Taller Financiero en Inteligencia de Negocios

FACULTAD DE INGENIERÍA YCIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano TALLER FINANCIERO EN INTELIGENCIA DE NEGOCIOS PRESENTADO POR: Leonardo Fabio Gutiérrez Molina. (1511981297) G.001-A Oscar Eduardo Buitrago Riveros (1511980985) G.002-A Carlos Andrés Betancur Rivillas (1511980982) G.002-A José Orlando Tamayo Quintero (1511981500) G.001-A Juan Pablo Ramírez Buritaca (1511981370) G.001-A Julián Castaño Gómez (1511981475) G.001-B Freddy Barbudo Rodríguez (1341980051 ) G.001-A TUTOR ANDRES LEONARDO PABON FORERO POLITECNICO GRANCOLOMBIANO TALLER FINANCIERO EN INTELIGENCIA DE NEGOCIOS 2017 18 ...3 BALANCE GENERAL……………………………………………………………………. FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano CONTENIDO INTRODUCCION………………………………………………………………………….17 BIBILOGRAFIA…………………………………………………………………………….4 ANALISIS HORIZONTAL DE RESULTADO……………………………………………8 ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL…………………………………… 10 INDICADORES FINANCIEROS…………………………………………………………15 CONCLUSIONES PARCIALES POR RESULTADOS DE INDICADORES…………16 CONCLUSION FINAL……………………………………………………………………. Ante todo resaltamos la importancia de generar un buen diagnóstico financiero. en busca de un bien común para dicha empresa. confiables y acertadas de acuerdo a la información recolecta y analizada. No obstante debemos señalar que los cálculos utilizados para nuestras proyecciones son herramienta convencionales del área financiera que fortalecen los conceptos adquiridos en nuestra formación aplicándolos en la elaboración de nuestro análisis . FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano INTRODUCCION En el siguiente proyecto se realizó un diagnóstico de las finanzas de una compañía y su respectivo flujo de caja. con el objetivo primordial de poder tomar decisiones. que en dado caso puede ser la portada (llamativa) a nuevas inyecciones de capital por parte de inversionistas externos y soporte veraz ante las instituciones que monitorean los movimientos financieros de las industrias. que nos refleje con claridad y facilidad los movientos y el estado de la parte económica de nuestra empresa. 100 Terminado -En Proceso 11.800 6.730.730.100 Anticipos a proveedores 1.352.600 11.946.563.600 0 .900 7.860.200 Mercancías en consignación 1.254.600 28.139.300.000 39.800 0 Edificios 28.989.600 5.Producto 7.300 ACTIVOS FIJOS NETOS Terrenos 24.000 87.700 106.139.319.400 -Materia Prima 16.000 1.200 4. FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano BALANCE GENERAL BALANCE GENERAL EMPRESA NIT:00000000000 2012 2013 VARIACIÓN ACTIVOS CORRIENTES Efectivo – Caja 119.140.400 10.341.839.599.800 43.084.800 24.500 Inventario .393.800 25.999 27.299 -1.359.400 Mercancías en transito 1.292.575.297.000 4.000 1.303.917.215.900 7.000 368.800 Cuentas comerciales por cobrar 36.076.800 Total Activo Corriente 77.204.000 27.400 3.031.291.000 Bancos 2. 867.000 275.200 4.901.061.500 Muebles y Enseres 1967800 2220800 252.800 3.450.795.000 15.800 4.500 463.447.045.900 ACTIVOS OTROS Inversión en acciones 275000 256600 -18.459.800 2.100 965.400 17.945.500 PASIVOS .700 9.600 Vehículos 3.900 79.361.422.200 -413.000 Gastos acumulados por pagar 445.553.500 15.800 Total Activo Fijos Netos 76.100 -4.200 Cuentas por cobrar a 378500 394600 16.961.123.000 4.000 pagar Acreedores Varios 5.953.300 (sueldos) Provisión Impuesto de renta 13.932.793.200 5.900 6.200 192.184.964. FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano Maquinaria y equipo 23.000 1.000 Provisión prestaciones sociales 3.838.100 Retención en la fuente por 206.000 68.994.900 24.788.715.200 1.200 10.000 4.845.000 -1.700 67.399 Gastos pagados x Anticipado 224400 1756200 1.000 Total Pasivo Corriente 57.084.553.119.139.338.600 6.500 IVA por pagar 1.399 PASIVOS CORRIENTES Sobregiros Bancarios 2.000 587.244.699 Total Otros Activo 2.334.530.200 Proveedores Nacionales 7.599 34.082.024.900 -2.055.151.000 Menos depreciación -9.130.712.863.800 IVA retenido 189900 233600 43.700 Anticipos recibidos de clientes 10.099 empleados Retención en la fuente a favor 1264000 3.430.000 387.795.000 2.199 TOTAL ACTIVOS 157.500 622.987.100 Obligaciones Bancarias 11.904.700 4.000 Ajustes por inflación 3.300 2.068.115.459.800 IVA descontable 380800 482000 100.200 6.100 -13.218. 900 Créditos de fomento 3.800 corrientes TOTAL PASIVOS 66.138.964.265.400 328.000 262.700 95.874.500 4.000.722. FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano NO CORRIENTES Obligaciones Bancarias L.381.900 Utilidades de ejercicios 4. P.000 - Reserva Legal 495.437.073.829.000 Revalorización Patrimonial 3.679.055.000 1.815.000 9.000 28.000 0 1 2 .000 28.000 TOTAL PATRIMONIO 91.111.800 759.700 9.000 150.790.708.000 50.885.200 Otras reservas de capital 3.500 Préstamos por pagar a socios 2.000 6.800 17.100 TOTAL PASIVOS 158.000 anteriores Utilidades del ejercicio 25.600 34. 3.960.200 192.600 11.095.900.598.819.427.400 Total activos pasivos no 9.000 Series1 100.200 1.245.296.500 97.700 5.546.400 Y PATRIMONIO TOTAL ACTIVOS 1) 2012 2)2013 200.966.000.000.200 4.600 6.233.000 3.000 52.200 874.000.591.300 PATRIMONIO Capital Pagado 52.600 6.630.839.687.941.000 27.899. 000 150.000.000.000 1 60.000.000 0 1 2 TOTAL PATRIMONIO 1) 2012 2) 2013 200.000.000 2 50.000.000 20.000 2 40.000 0 1 2 .000.FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano TOTAL PASIVOS 1) 2012 2) 2013 100.000.000.000 80.000 1 100.000. 700 94.878.24% y administración .485.247.800 244.100 152.900 62.355.500 92.000 101.700 94.625.100 62.859. pasivos y patrimonio.117.400 39.400 100.300 75.621.591. ANALISIS HORIZONTAL DE RESULTADO ANÁLISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS VALOR VALOR AÑO 2011 AÑO 2012 ABSOLUTO RELATIVO Ventas brutas 150.200 -26.545.800 19.87% Ventas UTILIDAD 63.46% Devoluciones y -377.732.200 -276. FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano Con respecto al balance general realizado para los años 2012 y 2013 el análisis nos muestra un aumento tanto en activos.600 244.145.136.602.300 28.68% NETAS Costo de 86. por lo cual podemos decir que el balance a sido más positivo que negativo.83% BRUTA Gasto de ventas 19.400 65.800 44. porque crecen las números rentables proporcional a sus obligaciones y de igual manera el patrimonio.496.83% Descuentos VENTAS 150. 200 -2.46% Interés Otros egresos -1.000 -1.29% IMPUESTOS Apropiación -13.300 123.500 281.875.087.200 44.821.536. FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano UTILIDAD 44.800 5.400 20.39% OPERACIONAL Otros ingresos 1.800 72.174.261.850.209.25% intereses Corrección -285.826. .200 -15.600 13.665.715.034.000 -10.100 53.400 420.200 -285.314.300 -5.65% Ingresos por 110.400 59.900 3.600 7.000 291.348.515.200 0.600 13.024.00% monetaria - UTILIDAD ANTES DE 39.821.132.75% Gastos de -4.200 13.30% NETA Se puede evidenciar en el comportamiento de los análisis que los activos de la empresas tuvieron un aumento de un 19.900 310.900 4.30% impuesto renta UTILIDAD 52.800 -1.9% en el 2013 con respecto al año inmediatamente anterion.334.694.202.500 9. 85% Materia Prima 16.200 1.01% consignación Inventario Prod.51% Edificios 28.500 12.459.01% 25.291.084.81% 43.359.600 14.139.89% Maquinaria y equipo 23.000 0.000 0.000 10.139.95% 106.900 4.000 3.400 14.63% 7.055.076.26% 24.254.17% Mercancías en transito 1.000 5.300.76% 1.800 22.93% 9.999 55.599.44% cobrar Anticipos a proveedores 1.17% 24.600 18.600 7.730.730.563.09% ACTIVOS FIJOS NETOS Terrenos 24.800 1.74% .700 49.292.81% Bancos 2.82% 6.900 22.800 15.600 0.68% Vehículos 3.299 0.18% Mercancías en 1.297.81% Terminado En Proceso 11.000 2.000 3.994.700 1.900 15.139.400 2.81% 4.860.17% 28.917.34% 27.031. FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL BALANCE GENERAL EMPRESA NIT: 2012 2013 ACTIVOS CORRIENTES Efectivo – Caja 119.140.09% 11.800 0.69% 5. 7.341.21% Cuentas comerciales por 36.61% Total Activo Corriente 77.319.204.800 12.200 4.352. 795.100 -6.200 100% 192.21% empleados Retención en la fuente a 1264000 0.700 7.80% 3.33% 79.600 0.13% Anticipos recibidos de 10.58% 4.100 1.51% 4.82% clientes Proveedores Nacionales 7.715.400 7.96% -13.24% 2220800 1.50% Obligaciones Bancarias 11.46% 17.000 0.184.24% 482000 0.93% favor IVA retenido 189900 0.81% 965.945. FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano Muebles y Enseres 1967800 1.900 9.904.54% .430.800 1.14% 2.084.300 1.964.867.900 48.15% Menos depreciación -9.12% Total Otros Activo 2.599 100.02 6.200 2.25% Cuentas por cobrar a 378500 0.12% 233600 0.244.13% Gastos pagados x 224400 0.24% 394600 0.55% TOTAL ACTIVOS 157.500 6.712.793.447.30% IVA por pagar 1.000 1.900 2.100 -5.843.553.130.14% 1756200 0.97% Ajustes por inflación 3.36% Total Activo Fijos Netos 76.422.36% ACTIVOS OTROS Inversión en acciones 275000 0.17% 256600 0.932.800 41.000 2.91% Anticipado IVA descontable 380800 0.795.800 3.061.00% PASIVOS CORRIENTES Sobregiros Bancarios 2.41% 15.000 4. 08% 28.722.459.12% 67.500 2.05% 6.700 42.20% socios Total Pasivo No 9.295.899.000 16. Créditos de fomento 3.96% 27.62% Gastos acum.000 5.000 2.000 8.437.36% PATRIMONIO Capital Pagado 52.000 6.959.000 0.829.200 0.200 3.14% por pagar Acreedores Varios 5.500 0.55% (sueldos) Provisión Impuesto de 13.16% anteriores Utilidades del ejercicio 25.31% 758.119.094.45% 5.11% 4.700 36.597.23% Utilidades de ejercicios 4. X pagar 445.75% 15.000 3.242.000 49.700 2.427.51% 4.000 3.000 2.28% 1.36% sociales Total Pasivo Corriente 57.000 0.987.94% .200 2.000 33.90% Préstamos por pagar a 2.02% L.045.000 0.000 14.818.961.35% 5.39% Otras reservas de capital 3.966.000 27.31% 11.400 2.845.230.800 0.42% Reserva Legal 495.630.27% renta Provisión prestaciones 3.000 8.08% 95.600 1.600 5.45% 52.200 2.334.24% PASIVOS NO CORRIENTES Obligaciones Bancarias 3.546.800 14.553. P.30% 9.13% 275.686.700 2. FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano Retención en la fuente 206.073.899.12% Corriente TOTAL PASIVOS 66.200 35.068. 838.702.51% Patrimonial TOTAL PATRIMONIO 91.600 100.92% 97. FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano Revalorización 3.138.200 100.964.51% 4.500 57.200 2.200 2.600 50.591.00% 192.932.64% TOTAL PASIVOS 158.00% Y PATRIMONIO . 430.999 Corriente Pasivo 57.305.55 2012 2013 Capital Neto de Trabajo = Activo 76.300 Activo Total 158.119.600 Resultado 42.987.93% 2011 2012 Endeudamiento Total = Total Pasivo 66. FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano INDICADORES FINANCIEROS RAZONES DE LIQUIDEZ 2012 2013 Activo Razón corriente = 77.200 11.900 79.802.700 67.951.36% .559.951.38% 47.917.157.000 Total Activo 158.485.119.700 106.600 2012 2013 Rentabilidad del Activo = Utilidad Neta 63.200 Corriente Resultado 19.200 192.500 92.157.859.700 95.700 67.200 192.37 1.297.243.08% 49.987.200 Corriente Resultado 1.800 Corriente - Pasivo 57.600 Resultado 40.795. 66% Endeudamiento LP 9.67% 61.02% 17.47% 37.13% 24.47% Ratios de Endeudamiento 2012 2013 Endeudamiento Total 42.83% 71.38% 47.36% Endeudamiento CP 69.28% Leverage = 72.61% LP .08% 49.25% Utilidad del Activo 40.57% 62.67% 97. FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano Año Ratios de Rentabilidad Año 2012 2013 Rendimiento sobre el Patrimonio 57.48% Concentración endeudamiento 85.39% CP Concentración endeudamiento 14.17% 28.47% 21.81% Margen de Utilidad Bruta 42.81% Margen de Utilidad Neta 35.93% Utilidad de las Ventas 29. apoyado de las herramientas utilizadas como son los indicadores se puede estimar que la empresa atraviesa por un buen momento económico. . donde goza de una cierta estabilidad de acuerdo a los movimientos que se vienen presentando con sus finanzas. es la implementación de un plan de gestión y control económico donde se lleven a cabo este tipo de análisis. En consideración del grupo de trabajo pensamos que una buena estrategia para seguir planeando y proyectando un punto de equilibrio económico. FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano CONCLUSIONES PARCIALES POR RESULTADOS DE INDICADORES De acuerdo a los resultados obtenidos de el análisis financiero. porque se podrían detectar a tiempo cualquier anomalía y con ello se pueden llevar planes de control o mejoras oportunamente. FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano CONCLUSIONES GENERALES  Se analisa el comportamiento de las finanzas de la compañía durante el periodo comprendido entre los años 2012-2013 con resultados bastante conformes. donde se logra evidenciar el crecimiento proporcional que tiene la compañía a medida que adquiere obligaciones económicas  Se logran aplicar positivamente las herramientas necesarias para realizar un diagnostico financiero con el cual se tiene una base para futuras toma de decisiones con respecto a las finanzas de la compañía.  Se identificaron puntos de inflexión en el orden cronológico para proyectar crecimiento a mediano plazo. . DOC .itescam.FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano BIBLIOGRAFIA  http://www.org/revista%20del%20cuero%20de%20colombia%20Ed%201 9/Entrevista.acicam.mx/principal/sylabus/fpdb/recursos/r34286.edu.pdf  www.