Proyecto Final de Cocteles Artesanales

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA ESCUELA EN GESTIÓN DE EMPRESAS TURÍSTICAS – HOTELERAS Y GASTRONÓMICAS “FORMULACIÓN Y EVALUACIÓNDE PROYECTOS I” BAR COCTAILS COCTELES ARTESANALES A BASE DE FRUTAS, HIERBAS AROMATICAS Y ESPECIAS PROYECTO FINAL Autores: Alexandra Chiles M. Fernanda Hernández Fernanda Rosero Sonia Yaselga Silvana Minda Asesora: Ing. Luz Miranda Ibarra, 10 de Julio de 2013 1 ÍNDICE DE CONTENIDOS 1. Introducción 2. Antecedentes 3. Justificación 4. Planificación estratégica 4.1. Misión. 4.2. Visión. 4.4. Valores 4.5. Objetivos. 5. Estudio de mercado 5.1. Antecedentes. 5.2. Objetivos. 5.3. Variables. 5.4. Análisis de la oferta 5.5. Nuestra oferta. 5.6. Análisis de la demanda 5.7. Tamaño de mercado 5.8. Nuestra demanda potencial 5.9. Demanda actual 5.10. Evaluación de datos de la información 5.11. Tendencia de mercado 5.12. Investigación de mercado 5.13. Tamaño de la muestra 5.14. Diseño de la encuesta 5.15. Análisis de la encuesta 5.16. Diseño de la carta 5.17. Canales de Distribución 5.18. Estrategias de plaza 5.19. Marketing y Promoción 6. Estudio Técnico 6.1. Localización de Nuestro Proyecto. 6.2. Programa Arquitectónico. 6.3. Capacidad Instalada 6.4. Dimensionamiento 6.5. Diseño de las instalaciones. 7. Estudio Organizativo y Legal 7.1. Organización estructural y funcional 7.2. Descripción del equipo de trabajo 7.3. Análisis de oportunidades y problemas (FODA) 7.4 Aspectos legales y Jurídicos 7.5. Permisos y licencias 2 8. Evaluación Económica y Financiera. 7.1. Datos de entrada. 7.2. Inversión Fija. 7.3. Costo de Materia Prima. 7.4. Sueldos. 7.5. Gastos Generales. 7.6. Costos de Producción. 7.7. Ventas. 7.8. Flujo de caja inversión. 7.9. Flujo de caja operación. 7.10. Flujo de Caja Proyecto 7.11. Flujo de caja financiamiento 7.12. Flujo de caja inversionista 7.13. Punto de Equilibrio. 9. Conclusiones y Recomendaciones. 10. Anexos. 11. Bibliografía. 3 INTRODUCCIÓN 4 BAR COCTAILS COCTELES ARTESANALES A BASE DE FRUTAS, HIERBAS AROMATICAS Y ESPECIAS El presente proyecto se presenta para la Provincia de Imbabura, ciudad de Ibarra, se realizara un Bar de especialidad cocteles, con productos naturales como las frutas, además de utilizar hierbas aromáticas y especias, un coctel innovador y que mediante la promoción y difusión se pueda mantenerse en el mercado competitivo. Hoy la coctelera se ha convertido en un accesorio imprescindible para cualquier bar de moda. Un coctel es una preparación a base de una mezcla en diferentes proporciones de diferentes bebidas, que contiene generalmente unos o más tipos de bebidas alcohólicas así otros ingredientes, generalmente uno o más licores, frutas, salsas, miel, leche o crema, especias, etc. También son ingredientes comunes de los cocteles las bebidas carbónicas o refrescos, la soda y el agua tónica o mineral. Además debemos resaltar la idea de que “LOS COCTELES NO SON SINÓNIMO DE ALCOHOL”, sino que con distintos refrescos podemos “combinar miles de sabores” y obtener, de igual forma, sorprendentes combinaciones. Existen diferentes formas de servir las bebidas dependiendo de sus ingredientes para así resaltar sus sabores y aromas 5 ANTECEDENTES 6 La coctelería artesanal alternativa, se basa en fundamentos novedosos y creativos de la utilización de productos naturales inspirados en el conocimiento y buen gusto del barman. Es así como se han creado diversos tipos de bebidas combinadas con frutas, plantas aromáticas, especies, productos lácteos, aguas minerales y demás. Hay que tener en cuenta que un buen coctel debe ser una bebida equilibrada, armoniosa y de calidad, logrando producir en la persona que lo bebe sensaciones placenteras en su paladar aparte del goce en la vista, pues el coctel debe caracterizarse, también, por su presentación agradable, alegre y sugestiva. La industria de alimentos y de bebidas en el Ecuador posee un gran potencial, teniendo mucho que explotar en la elaboración de nuevos productos para atender diferentes segmentos de mercados, ya que permanentemente, aumenta el número de consumidores que buscan diferentes opciones amigables. Además, nuestro país cuenta con una gran diversidad cultural y natural, lo que nos permite abrirnos paso en los nuevos mercados. Así al ampliar las opciones en el campo de la coctelería, se aumentan los beneficios para el consumidor, pues es alrededor de una bebida donde se desarrollan la mayoría de actividades sociales, comerciales y de esparcimiento. 7 JUSTIFICACIÓN 8 El presente proyecto constituye un medio importante para socializar el proceso, los resultados con la ejecución del proyecto de nuevas creaciones en el mundo de la cocteleria, se está ejecutando el período comprendido entre Marzo del año 2013 a Julio del 2014. El proyecto se plantea para la ciudad de Ibarra, en forma general el proyecto se basa, en las oportunidades de gran demanda del consumidor. La gran variedad de cocteles artesanales ofrece la posibilidad de combinar miles de sabores para encontrar la mezcla perfecta para cada persona y para cada momento. Sus proporciones, combinaciones y su presentación persiguen asía la perfecta armonía entre gustos, olores, sabores y texturas. Se considera que el mercado tenga arte ”. Para el mediante proyecto se analizó procesos de sensibilización, investigación, aprendizaje y capacitación práctica en manejo de nuevas preparaciones, para la nueva oferta de cocteles artesanales. evolución esta tendencia de cocteles, considerablemente haciendo que “la cultura de éstos se haya convertido en un auténtico 9 PLANIFICACIÓN ESTRATEGICA 10 MISIÓN Producir y vender bebidas nuestros clientes, brindar asegure la viabilidad a estabilidad económica a económico de la ciudad. que superen las expectativas de calidad de excelente servicio y un precio justo que largo plazo, un rendimiento adecuado, los empleados, aumentando el crecimiento VISIÓN Ser reconocidos como la marca líder en la ciudad de Ibarra capaz de suministrar constantemente variedad de cocteles con excelente sabor y por ser los únicos cocteles a base de frutas tropicales, hierbas aromáticas y especias disponibles para cualquier momento. VALORES  Honestidad: En el cumplimiento integral de las funciones de la empresa con sus clientes, colaboradores, autoridades, medio ambiente y comunidad en general.  Permanencia: Crear entre la empresa y sus colaboradores una relación duradera, mediante la constante capacitación y programas de desarrollo humano.  Innovación: Búsqueda permanente de mejores productos y servicios para los clientes, así como mejores oportunidades de crecimiento para la empresa.  Servicio: Superar las expectativas de los clientes, en calidad, puntualidad y atención personalizada, anticipándonos a sus necesidades y creando en ellos un clima de confianza y amistad duradera. 11  Trabajo en equipo: Apoyamos la labor en conjunto, desarrollando nuestras tareas confiando en la labor de los demás miembros del grupo. OBJETIVO GENERAL Definir las bases de la estructura organizacional tanto legal como funcional que deberá tener la empresa. OBJETIVOS ESPECÍFICOS • • • • • • Definir la estructura legal de la empresa. Definir claramente los requisitos exigidos para la puesta en marcha de la empresa (permisos y registros legales). Determinar y elaborar el organigrama de la empresa Definir el perfil de los puestos de trabajo Definir la visión y misión de la empresa Definir los costos de sueldos, salarios y carga social de la propuesta organizacional. 12 ESTUDIO DE MERCADO 13 ESTADO ACTUAL DE LA EMPRESA “Bar Coctails” proyecto realizado por 5 personas DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA BAR “COCTAILS ” Es un bar constituido por 5 socios, dedicada a elaborar artesanalmente cocteles para ofertar en la ciudad de Ibarra, destinada a colaborar con una nueva tendencia e innovación cocteles artesanales. Nuestro bar está conformado por un grupo de jóvenes emprendedores que se han encontrado con la propuesta de este producto de gran importancia y mayor relevancia en el mundo de las bebidas y específicamente en la cocteleria. DIAGNÓSTICO DE MERCADO ANTECEDENTES Consideramos que en la ciudad de Ibarra existe un gran potencial para nuestro producto, ya que los cocteles artesanales a base de frutas, especias y hierbas aromáticas deben estar presentes en mayor o menor medida en la vida de las personas, esperamos que poco a poco se habitúen, ya que el mercado al que nos dirigimos es a la nueva tendencia y, a generaciones presentes y futuras. Nos gustaría poder posicionarlo intensamente en la mente de nuestros consumidores en el largo plazo y poco a poco expandirnos a nivel nacional, conforme vayamos creciendo en el mercado y a la participación que obtengamos. OBJETIVOS 14 Con la intención de encaminar nuestra investigación de campo y lograr recopilar el máximo de datos referenciales a través de encuestas y entrevistas, nos permitimos plantearnos los siguientes objetivos: • Elaborar el cuestionario de la encuesta y de la entrevista; orientada a la oferta y la demanda. Realizar el diagnostico general de los bares de la ciudad de Ibarra. Evaluar la situación actual en que se encuentran los bares. Desarrollar la planificación de estrategias de mercadeo, para el mejoramiento de los procesos. Implementar estrategias de mercadeo estrategias de venta y publicidad del bar . y rediseño en las • • • • • Direccionar el tema de investigación hacia un mercado definido. VARIABLES Dentro de toda investigación de campo, necesitamos establecer un límite puntual que nos permita mantenernos enfocados en nuestros objetivos; de los cuales se determinara una serie de variables o datos generales cuyo fin es darnos a conocer y analizar su comportamiento. a) Variable # 1 = Demanda. b) Variable # 2 = Oferta. c) Variable # 3 = Competencia. INDICADORES Una vez establecidas las variables necesitamos ir analizando para obtener una serie de sub aspectos o indicadores que nos ayudaran a optimizar la información que queremos obtener. Variable # 1 = Demanda. Indicadores = 15 • • • • Gustos y preferencias. Frecuencia de uso y acceso al producto. Interés por el producto Tipos de productos. Variable # 2 = Oferta. Indicadores = • • • Tipo de cocteles. Tipos de presentaciones. Potenciamiento gastronómico. Variable # 3 = Competencia. Indicadores = • • • • • • Productos ofertados. Medios de Información. Número de clientes o aficionados. Precios. Descuentos y Promociones. Publicidad. ANÁLISIS DE LA OFERTA Se considera como el conjunto de servicios efectivamente puestos sobre el mercado, incluyendo a las empresas, instalaciones, y equipo necesario para producirlo. Se espera obtener el diagnóstico de la situación actual, elementos relevantes según el tipo de proyecto. NUESTRA OFERTA El presente proyecto ha sido realizado con el objetivo de buscar la forma de satisfacer y precisar la idea general de los cocteles tradicionales a consumir un coctel artesanal, y de analizar factores implicados en la elaboración y comercialización de una bebida funcional y natural a base de mezclas de frutas tropicales y hierbas aromáticas, entre otros 16 componentes (Jarabe, leche crema, limonadas, agua mineral, etc.) en la ciudad de Ibarra. ANALISIS DE LA DEMANDA El cliente constituye el agente motivador y movilizador del mercado a través del gasto, donde influyen dos aspectos: el uno de carácter emocional y el otro de carácter racional como también aspectos de mercado como oferta, demanda, precios, los gustos y preferencias del mismo y la existencia de productos o servicios que se ofrecen. Por otra parte nuestro producto y servicio va dirigido a personas que deseen probar nuevos sabores, nuevas alternativas de degustación y sobre todo que estén dispuestos a experimentar nuevas fusiones de cocteles a base de frutas naturales y especias, influyendo sus gustos y preferencias del consumidor. TAMAÑO DEL MERCADO Nuestra empresa requiere vender diferentes sabores de cocteles la cantidad necesaria para lograr recuperar nuestra inversión en un determinado plazo. NUESTRA DEMANDA POTENCIAL 132.977 * 0.0364= 4840 4840 * 5años = 24200 DEMANDA ACTUAL Mediante el estudio realizado se ha determinado que la demanda actual de los cocteles de frutas, está dado por el número de personas que se encuentran interesadas en consumir dicho producto y que no lo han probado. El 72% de las personas por encuestar desearían tener el producto, pues sería interesante probarlo, considerando que es una buena idea para el aprovechamiento de la fruta e industrializarla, el 17% desearían probarla pues ya conocen su sabor y les parece delicado y delicioso, agradable al paladar, 4% la probaría dependiendo de su calidad e ingredientes y el 17 4% no probaría al pensar que es un desperdicio el utilizar esta fruta para elaborar cocteles, al considerarlo muy crítico. EVALUACIÓN DE DATOS, CONFIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN. Los datos sobre la población de la Ciudad de Ibarra tanto de hombres como las mujeres son confiables, ya que se la obtuvo del INEC, Instituto Nacional encargado oficialmente de ofrecer toda la información sobre estadísticas y censos del país. Los datos sobre las personas tanto hombres y mujeres que consumen licor y a la vez cocteles desde 18 años en adelante son datos obtenidos del INEC. TENDENCIAS DE MERCADO La investigación de mercado se realizará en proceso de varias semanas, durante las cuales se aplicaran las encuestas y se realizará el procesamiento de datos. Se escogieron zonas estratégicas para aplicar las encuestas, para que garantice una influencia de diferentes sectores INVESTIGACIÓN DE MERCADO En cuanto a la investigación encuesta significativa para requerimientos del consumidor. de mercados, hemos realizado una conocer gustos, preferencias y Pasando así a la elaboración de la encuesta que contenga los datos o características que deseamos investigar y que servirán de beneficio para la estructura del servicio que se desea plantear. TAMAÑO DE LA MUESTRA Con esto trataremos de determinar cuántas personas deben ser encuestadas para que la información obtenida sea representativa de la población objetiva. 18  Se escogió para esta investigación trabajar con un nivel de confianza del 95% y se estableció un margen de error de 7%.  Se consultó la tabla normal, y el valor Z que se relaciona al 95% de nivel de confianza es de 1,96  La probabilidad de éxito será del 50%, lo que se entiende como el porcentaje de clientes potenciales que consumirían los cocteles, el otro 50% estará dado por aquellas personas que decidan optar por comprarle a la competencia pero con los cocteles comunes. La fórmula expuesta a continuación para el cálculo del tamaño de la muestra:  p*q n = ( Z 2 B , NC ) *  2   e  Dónde: p= Probabilidad de éxito de la característica deseada q= Probabilidad de fracaso de la característica deseada e= Nivel aceptable de tolerancia de error en puntos de % z= Valor z estandarizado asociado al nivel de confianza n= Tamaño de la muestra para la investigación descriptiva Nivel de confianza= 95% El número de encuestas a realizar es: 19 p: 0.5 ; q: (1- p): (1- 0.5) = 0.5 ; e: 0.06 ; z: 1.96 ; n: 266.78 n = 300 encuestas a realizar. Encontramos entonces que el tamaño muestra adecuado para efectuar la investigación descriptiva el cual es de 300 personas a encuestar. El resultado de la fórmula aplicada fue 266.78 encuestas, sin embargo, realizaremos 300 encuestas tomando en consideración que algunas personas no hayan contestado las preguntas con la debida seriedad y sinceridad que la investigación amerita. Pasando así a la elaboración de la encuesta que contenga los datos o características que deseamos investigar y que servirán de beneficio para la estructura del servicio que se desea plantear. DISEÑO DE LA ENCUESTA PONTIFICIA UNVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA ESCUELA DE GESTIÓN EN EMPRESAS TURÍSTICAS Y HOTELERAS CARRERA GASTRONOMÍA Le solicitamos contestar todas las preguntas de la siguiente encuesta que servirá para mejorar nuestro servicio y producto. Muchas gracias 1. ¿Qué edad tienes? 18-19 20-22 23-25 20 Mas (Por especifique) favor 2. Cuando sales en la noche a un bar o discoteca... ¿cuántas bebidas alcohólicas tomas? 7 + 56 34 12 0 3. ¿Qué día es tu preferido para salir? Jueves Viernes Sábado Otro (Por especifique) favor 21 4. En un bar... ¿Tragos a base de qué pedirías? Cerveza Whisky Pisco Ron Vodka Tequila Una Mezcla de varios Otro (Por favor especifique) 5. ¿Tomarías cocteles a base de los licores mencionados, combinados con frutas y especias? Sí No Me gustaría probar Otro (Por favor especifique) 22 6.¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto? C o c t e les c ítr ic o s e ntre $2. 90 y $ 3.5 0 e ntre $3. 50 y 4 .10 e ntre $3. 00 y $ 3.5 0 e ntre $3. 50 y 4.5 0 e ntre $3. 00 y $ 3.5 0 e ntre $3. 50 y 4.5 0 e ntre $3. 00 y $ 4.0 0 e ntre $4. 00 y 5.0 0 C o c te le sd u lc e s Ab a s ed eF r o z z e n C o c te le sc re m o s o s 7. ¿Para cuántas personas te gustaría que fueran las mesas? 4 personas o menos 5-8 más de 8 preferiría sentarme en una barra ANÁLISIS DE LA ENCUESTA 1. ¿QUE EDAD TIENES? 23 Análisis: Los resultados para conocer la edad promedio en la que los encuestados se encuentran, fueron los siguientes. Con el 43% entre las edades de 18-19, seguido por el 33% entre las edades de 20-22 años. 2. ¿CUANDO SALES A UN BAR O DISCOTECA, CUANTAS BEBIDAS ALCOHOLICAS TOMAS? Análisis: El porcentaje da a conocer que el 90% entre 3 a 4 bebidas alcohólicas toman en una discoteca o un bar, seguidos por el 60% que es de 7 bebidas que consumen en un bar o discoteca. 24 3. ¿QUE DIA ES TU PREFERIDO PARA SALIR? Análisis: En la siguiente pregunta de la encuesta, se puede dar a conocer que hay mayor concentración de porcentaje en los días viernes con el 40% de las personas que eligen el día para salir. 4. ¿EN UN BAR, TRAGOS A BASE DE QUE PEDIRÍAS? Análisis: Los porcentajes dan a conocer que el 24% de las bebidas más 25 consumidas en los encuestados se inclinan más por preferir bebidas como la cerveza o cocteles a base de cerveza que se ofertaría en nuestro proyecto. 5. ¿TOMARÍAS COCTELES A BASE DE LOS LICORES MENCIONADOS, COMBINADOS CON FRUTAS Y ESPECIAS? Análisis: Se observa mayor concentración con el porcentaje del 70 % que afirma que si tomarían cocteles a base de licores mencionados combinados con frutas, especias y hierbas aromáticas. 6. Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto? Análisis: Las encuestas arrojan resultados como el 33% que se observa que estarían dispuestos 26 a paga el valor de $2.90 a 3.50 en los cocteles artesanales que se ofertarían en nuestro bar. 7. ¿Para cuantas personas te gustaría que fueran las mesas? omo el 33 paga el r. Análisis: En la encuesta realizada se conoció que los consumidores de nuestro bar preferirían para sentirse cómodos con mesas de 4 personas, lo cual podemos conocer y tener una idea clara de lo que iría como complemento en nuestro bar. ANÁLISIS GENERAL Con la encuesta realizada se puede concluir que el proyecto tendría una gran aceptación en el mercado, pues en muchos de los casos, las personas si desean probar nuestra bebida que son cocteles artesanales con frutas, especias y hierbas aromáticas; también vimos que los sabores a demandar por nuestros clientes potenciales serían los cocteles cítricos y dulces. También se obtuvo información en cuanto al precio que estaría dispuesto a pagar por este producto, que sería alrededor de $ 2,90 a $ 3.50 dólares. Podemos concluir que el proyecto es realizable y aceptable en la ciudad de Ibarra. 27 DISEÑO DE CARTA DE BAR COCTAILS COCTEL – ESPECIALIDAD DE LA CASA TROPIBAR COCTELES CÍTRICOS • • • • • • • San Francisco Daiquiri Melón Rojo Atardecer Pensamientos Sobrios Limonada Tropical Sun Summer Lemon Fruit $ 2.90 $ 3.10 $ 3.00 $ 2.90 $ 3.50 $ 3.50 $ 3.20 $ 3.50 COCTELES DULCES • • • • • • Mickey Mouse Diet Cocktail Cobber De Frutas Refrigerador de Verano Afrodisíaco Coco Orange $ 3.10 $ 3.80 $ 3.10 $ 3.80 $ 3.10 $ 3.10 28 COCTELES CREMOSOS • • • • • • Perfecto Amor Piña Colada sin alcohol Pasion Ramo Fizz Daiquiri De Fresa Café Helado $ 4.00 $ 4.00 $ 3.80 $ 3.50 $ 4.10 $ 4.00 PICADITAS • • • • • Nachos con queso Tablitas para 2 personas Tablitas para 4 personas Tablitas para 6 personas Bandeja torera $ 3.00 $ 4.00 $ 6.00 $ 8.00 $ 5.50 (Jamón de Pavo, pollo 5 tipos de queso, Salami, Aceitunas, Champiñones, Mayonesa Tradicional) • • • Empanadas San duche tradicional $ 1.25 c/u $ 3.00 (Jamón, Queso, Salami) San duche tradicional 2 $ 4.25 (Pernil, Queso, Pollo Relleno) Café • • Mocachino Capuchino $ 1.00 $ 1.50 $ 1.90 29 • • • Colas Jugos Batidos $ 1.00 $ 1.00 $ 1.50 CANALES DE DISTRIBUCIÓN En la industria del coctel de frutas se pueden encontrar varias opciones para la comercialización hasta que el producto llegue al consumidor final, pero tomando en cuenta la ubicación de la empresa, en este caso nuestro bar, la comercialización del producto, la distribución del licor se hará a través de la empresa a los supermercados, tiendas, licorerías, bares y centros de diversión. El segmento de mercado al cual básicamente se orientara el presente proyecto son los establecimientos cuya principal actividad comercial es la de ofrecer el producto a personas que deseen adquirir un licor de moderación y de acompañamiento en eventos sociales. COCTEL DE FRUTAS SUPERMERCADOS BARES TIENDAS LICORERIAS CONSUMIDOR FINAL En este trabajo se evalúan los canales de distribución de cocteles de frutas en el mercado de Imbabura para diseñar una estrategia de ingreso y comercialización de este producto enfocada específicamente en la ciudad de Ibarra. Finalmente, se analiza la cadena de distribución, desde su estructura de costos hasta los beneficios y márgenes por participante. La investigación comprendió dato estadística, investigación 30 de campo en mercados de destino, entrevistas a expertos, prueba de producto, entre otros. ESTRATEGIAS DE PLAZA Nuestros principales clientes son los minoristas como son tiendas y licorerías; el canal de distribución que se utilizara es productordetallista- consumidor final, en el caso consideramos a los detallistas como el principal intermediario de la cadena entre el consumidor de licores y nuestro proyecto. MARKETING Y PROMOCIÓN     Redes sociales (Facebook, twitter) Página web Volantes, tv Promoción en ferias En cada establecimiento se colocaran promotores en los están las cuales darán al público la degustación de nuestro producto. • Estimular las ventas de productos establecidos • Atraer nuevos mercados • Obtener ventas más rápidas en productos en su etapa de declinación y de los que se tiene todavía mucha existencia 31 ESTUDIO TECNICO LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO Macro localización: Dirigido a la Provincia de Imbabura Micro localización: Ciudad de Ibarra 32 En este punto, es importante analizar cuál es el sitio idóneo donde se puede instalar el proyecto, incurriendo en costos mínimos y en mejores facilidades de acceso a recursos, equipo, etc. IBARRA Ibarra es cuna de varios hombres forjadores de la historia de la nacionalidad ecuatoriana y en la que se ha desarrollado importantes hechos que la historia recoge con letras de oro. En el casco urbano de la ciudad existen plazas, iglesias, monumentos de singular característica como el parque principal de la ciudad que lleva el nombre del ilustre ibarreño Don Pedro Moncayo y Esparza, escritor, político, historiados y periodista. Junto al parque se encuentra ubicada la Catedral cuya construcción se inicia en 1872. Ibarra se caracteriza no sólo por su centro urbano rico en arquitectura colonial, sino también por las 5 parroquias que componen en cantón en las que se pueden realizar diversas actividades: San Francisco, El Sagrario, Alpachaca, Caranqui y Priorato, de cuyo territorio, solamente el 4.168,14 hectáreas pertenecen al área propiamente urbana, el resto es área rural. Ibarra en el año de 1606 fue fundada por capitán Cristóbal de Troya y Pinque y el 2 de noviembre de 1829 fue reconocida por el libertador Simón Bolívar como capital de la provincia de Imbabura. Ibarra tiene un pasado lleno de historia rica y los aspectos de una ciudad que se desarrolla; crece y hacen de ella ideal para aprender las experiencias del pasado. La gastronomía es otro de los aspectos que caracterizan a Ibarra, existen un sin número de sitios donde propios y extraños pueden degustar los más sabrosos platos típicos como empanadas de morocho, fritadas, tortillas con chorizo entre otros y para el postre están los deliciosos helados de paila, el arrope de mora, las nogadas que por su sabor es imposible dejar de consumirlos. El visitante puede llegar a Ibarra seguro de encontrar una ciudad hospitalaria. En el Valle de Ibarra parece haberse perennizado la primavera, su clima veraniego, sus verdes y extensos campos la convierten en un Oasis Natural. 33 Ibarra es la capital de la provincia de Imbabura. Ubicado en la región andina, a 120 km al norte de la ciudad de Quito. Rodeada de joyas naturales como la Laguna de Yahuarcocha que posee además uno de los 10 mejores autódromos del mundo, una infraestructura hotelera de primera calidad que ha sido admirada por el turismo nacional y extranjero que la visita. Ibarra es la ciudad donde el turista encuentra belleza en su paisaje y naturaleza que le rodea. La ciudad tiene una altitud de 2225 metros sobre el nivel del mar y es conocida como la Ciudad Blanca. Ibarra aún conserva su sabor de antaño, cada rincón guarda recuerdos del pasado que se proyectan al presente y donde armoniosamente se combina lo colonial con lo moderno. Ibarra “Cuyo nombre completos es Villa de San Miguel de Ibarra, es una ciudad ubicada en la región andina al norte del Ecuador. Conocida históricamente como "La Ciudad Blanca" por sus fachadas y por los asentamientos de españoles y portugueses en la villa. También son muy comunes las frases: "ciudad a la que siempre se vuelve" por su pintoresca campiña, clima veraniego y amabilidad de sus habitantes; "la bohemia del norte" por su gente conservadora, amable, abierta al arte y a la música, y tan creyente de la religión; y "Cupido del Ecuador" por el enorme significado del amor y el romance para sus habitantes". PROGRAMA ARQUITECTONICO CAPACIDAD INSTALADA La capacidad máxima instalada que esperamos establecimiento es de 4 mesas de 4 sillas cada una. tener en el El establecimiento donde vamos a ubicar nuestro negocio es local dentro de la ciudad de Ibarra. El establecimiento tendrá una capacidad en la cafetería para 50 personas diarias, la categoría del establecimiento será de primera, se tomara en cuenta la disponibilidad de servicios básicos, como energía eléctrica, agua potable, medios de comunicación telefónica e internet, todas estas condiciones debe reunir para que el lugar donde se expendan los productos sea satisfactorio. Además de que sea centralizado para un mejor acceso para los clientes de la cuidad, y los turistas que lleguen. 34 DIMENCIONAMIENTO, PROGRAMA ARQUITECTONICO El tamaño y la forma del Bar, la escena y la posición en un cuarto serán definidos por un asesor o un arquitecto, cuyo principal interés es la decoración. Los lugares de trabajo deben ser planeados por un asesor técnico el cual fija la posición y dimensión del bar. NUESTRO BAR TIENE LA CAPACIDAD PARA 50 PERSONAS Cuenta con un espacio de 40 metros cuadrados, cual consta de una barra, una cocina, un economato pequeño, 2 baños, la entada principal, y las 12 mesas para 4 personas, y 8 sillas para la barra. Tiene las instalaciones pertinentes de: • • • • • • Aire acondicionado. Luz eléctrica Agua. Wi-fi Plomería Alarma contra insectos DISEÑO E INSTALACIONES COCINA 35 ESTUDIO ORGANIZATIVO Y LEGAL Organización Estructural y Funcional 36 La estructura administrativa estará representada a través del organigrama estructural, la cual facilitará el conocimiento de departamentos, niveles de autoridad, líneas de mando, etc. A continuación el organigrama estructural y funcional. JUNTA GENERAL ADMINISTRACION CHEF BARMAN CONTADORA MESERO 1 CAJERA MESERO 2 DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO DE TRABAJO ADMINISTRADOR 37 Es la persona encargada de llevar adelante el control de los fondos, inventarios y personal del negocio; debe velar porque los objetivos estratégicos de los propietarios se ejecuten. FUNCIONES DEL ADMINISTRADOR  Elaborar una pequeña exposición de bebidas para promocionar y atraer nuevos clientes.  Cerrar el bar y proteger todos los artículos.  Distribuye y evalúa las tareas de sus colaboradores.  Supervisa el trabajo de los empleados en cuanto a:  Servicio general.  Aseo en la preparación.  Elabora presupuestos de ventas y gastos de bares.  Autoriza las cuentas que se enviaron para su cobro. CAJERA Es la encargada de darle apoyo en el manejo de las actividades que realiza, diariamente, el administrador (informes de ventas, depósitos, caja, manejo de cuentas a proveedores, compras a realizar, etc.). FUNCIONES DE CAJERA  Mantener en óptimas condiciones su material y equipo de trabajo.  Recibir el fondo diario de efectivo para iniciar sus funciones.  Atención del teléfono y registro de llamadas  Elaboración y pago de cheques por concepto de Honorarios BARMAN Es la persona encargada de la preparación de los cocteles sin alcohol solicitados. FUNCIONES DEL BARMAN: 38  Conoce todos los tipos de bebidas usadas en el bar.  Debe conocer la preparación de bebidas compuestas.  Debe conocer el tipo de cristalería donde servir cada bebida.  Levanta inventarios para solicitar lo faltante al almacén.  Prepara bebidas. ASISTENTE DE BAR Es la persona que colabora con el barman y es el directo responsable del arreglo y orden dentro del bar en cuanto al manejo de estanterías y muebles de exhibición, cristal, lavado y aseo del área, etc. FUNCIONES DEL ASISTENTE DE BAR  Conoce los ingredientes y la preparación de bebidas  Recibe órdenes del barman  Ayuda al barman en el levantamiento del inventario.  Recibe artículos del almacén y los lleva al bar.  Es responsable de que el bar tenga hielo suficiente.  Corta fruta, y se encarga de otros objetos básicos en la decoración de los cocteles  Provee de cristalería al barman.  Llena los refrigeradores con el material faltante.  Es responsable de la limpieza de la barra.  Lava la cristalería de bar.  Debe conocer las funciones del barman y ocupar su puesto cuando es necesario. MESEROS Esta persona es responsable y es parte importante ya que de ésta va a depender la frecuencia de los clientes en el local, deben estar bien entrenados para dar una atención amable y eficiente. 39 FUNCIONES DE LOS MESEROS  Conoce el uso del material y equipo de bar.  Es responsable del montaje de las mesas.  Es responsable de tener surtidas las estaciones de servicio.  Ayuda al acomodo de los clientes en las mesas.  Conoce el manejo correcto de la cristalería.  Sugiere al cliente aperitivos, cocteles, y demás bebidas.  Conoce y aplica el sistema para escribir órdenes.  Presenta al cliente la lista de cocteles y lo asiste en la elección.  Toma órdenes de los cocteles.  Sirve las bebidas a la mesa.  Reemplaza ceniceros.  Recoge vasos y copas sucias.  Debe portar encendedor para auxiliar al cliente.  Solicita las cuentas al cajero, y las presenta al cliente.  Paga al cajero la cuenta y despide al cliente. CONTADOR Persona responsable del área contable, con el objetivo de mantener las consolidaciones y estados financieros requeridos por la organización. FUNCIONES DEL CONTADOR Establecimiento de sistema de contabilidad. Estudios de estados financieros y sus análisis. Certificación de planillas para pago de impuestos. Aplicación de beneficios y reportes de dividendos. 40 La elaboración de reportes financieros para la toma de decisiones. ANALISIS DE OPORTUNIDADES Y PROBLEMAS (FODA). De acuerdo con los resultados del trabajo de campo, se establecen las siguientes conclusiones: FORTALEZAS    Variedad cocteles artesanales en el mercado de bebidas. Facilidad para la adquisición de los insumos. Es una bebida suave, es decir, no altera los sentidos del consumidor. Manejamos un producto similar al de nuestros competidores indirectos. Pioneros en el mercado que produce un coctel artesanal   OPORTUNIDADES   Buena aceptación en el público Un amplio mercado de consumidores. DEBILIDADES  Desconocimiento aparente del producto, en el mercado AMENAZAS    Competencia con precios más bajos. Costos de materia prima, que haya elevación de precios. Seguir una tradición en el medio de consumir bebidas con las características que describe. ASPECTOS LEGALES JURÍDICOS Y FISCALES Antecedentes de la empresa y las partes constituyente Nuestra empresa se constituirá jurídicamente bajo persona natural. Los dueños de la empresa asumen solo de forma limitada la responsabilidad por las deudas u obligaciones que pueda contraer la empresa, las cuales 41 solo se garantizan con los bienes, capital o patrimonio que pueda tener la empresa. Mayor disponibilidad de capital, ya que éste puede ser aportado por varios socios. Contratación del personal. El personal a contratar será mediante el contrato de trabajo a tiempo indefinido, quedando abierto a las necesidades de trabajo de la empresa. Constitución de la Empresa Persona jurídica es todo ente o razón social que para tener existencia visible necesita de una persona natural que lo represente. Según el código civil son personas jurídicas, los entes susceptibles de adquirir derecho y contraer obligaciones; pueden ser de existencia visible o imaginaria. Inicialmente la empresa estará conformada por 5 socios, los cuales están dispuesto a contribuir ya sea con activos fijos o capital de trabajo. Para empezar a desarrollar las actividades de la empresa es importante constituirla legalmente, mediante escritura pública según lo que dictamina la ley. Permisos y licencias necesarios para el funcionamiento y venta de productos DESCRIPCIÓN (TRÁMITE) PERMISO DE FUNCIONAMIENTO PERMISO SANITARIO PERMISO AMBIENTAL PERMISO DE BOMBEROS USO DE SUELO REGISTRO PATRONAL IESS INSTITUCIÓN DIRECCIÓN PROVINCIAL DE SALUD DIRECCIÓN PROVINCIAL DE SALUD DIRECCIÓN PROVINCIAL DE SALUD GOBIERNO MUNICIPAL GOBIERNO MUNICIPAL IESS 42 APROBACIÓN CONSTRUCCIÓN PATENTE MUNICIPAL PLANOS DE GOBIERNO MUNICIPAL GOBIERNO MUNICIPAL 43 ANÁLISIS FINANCIERO 44 DATOS F OR MUL AC IOND EPR O Y E CT OSII B ARC O C T AIL SS .A C O C T E L E SAR T E S ANAL E SA B AS ED EF R UT AS ,H IE R B ASAR OMAT IC ASYE S PE C IAS Inflación 4,16% Años del Proyecto 5 Tasa Activa 10% Tasa Pasiva 4,53% Impuesto a la Renta 22% Participancion Trabajadores 15% Crecimiento año 4% Incremento sueldos gobierno 5% Incremento sueldos empresario 2% Atención Martes - Sabado Capacidad 50pax P roduc tos C octeles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSum mer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa T O T AL P IC AD IT AS Nachos con quesos Tablitas para 2personas Tablitas para 4personas Tablitas para 6personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 T O T AL C AF E SYB E B ID AS Café Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos T O T AL 5 4:30 pm- 12:00amlos dias martes a jueves 4:30pm- 2:00 amlos dias viernes y sabado C os to Ma teriaP rim a P recio de V enta Und. dia ria s Und. S em a na l 1 ,6 6 1,35 1,65 1 ,3 5 1 ,1 2 1 ,2 3 1 ,4 6 1 ,2 1 ,5 1 ,3 5 1 ,1 7 2 1 ,8 2 1 ,6 5 2 ,1 1 ,9 3 2 ,3 5 2 ,1 1 ,8 4 3,5 2,9 3,1 3 2,9 3,5 3,5 3,2 3,1 3,8 3,1 3,8 3,1 3,1 4 4 3,8 3,5 4,1 3 4 3 6 5 5 3 2 1 1 4 3 5 3 1 4 1 1 2 5 7 1 5 2 0 1 5 3 0 2 5 2 5 1 5 1 0 5 5 2 0 1 5 2 5 1 5 5 2 0 5 5 1 0 2 8 5 Und. Mens ua lesUnd.. Anua les 6 0 8 0 6 0 1 2 0 1 0 0 1 0 0 6 0 4 0 2 0 2 0 8 0 6 0 1 0 0 6 0 2 0 8 0 2 0 2 0 4 0 1 1 4 0 7 2 0 9 6 0 7 2 0 1 4 4 0 1 2 0 0 1 2 0 0 7 2 0 4 8 0 2 4 0 2 4 0 9 6 0 7 2 0 1 2 0 0 7 2 0 2 4 0 9 6 0 2 4 0 2 4 0 4 8 0 1 3 6 8 0 1,82 2,1 3,2 4,25 3,5 0,9 1,73 2,15 3 4 6 8 5,5 1,25 3 4,25 8 5 4 3 3 10 8 5 4 6 40 25 20 15 15 50 40 25 2 3 0 160 100 80 60 60 200 160 100 9 2 0 1920 1200 960 720 720 2400 1920 1200 1 1 0 4 0 0,25 0,7 0,75 0,5 0,35 0,75 1 1,5 1,9 1 1 1,5 15 12 10 12 10 7 6 6 75 60 50 60 50 35 3 3 0 300 240 200 240 200 140 1 3 2 0 3600 2880 2400 2880 2400 1680 1 5 8 4 0 Pers on a l Adm inis tra dor C onta dor C a jero Mes ero 1 Mes ero 2 B a rm a n C hef- C oc inero D éc im oc ua tro s ueldo Ies sP a tron a l S UE L D OS 450 300 honorarios 318 318 318 318 400 318 12,15% 45 INVERSION FIJA IN VE R S IO NF IJA MAQ UIN A R IA YE Q UIP O D E T A L L E C A N T ID AD V A L O RUN IT A V R AL IO O RT O T A L cocina industrial 1 1 00 0 100 0 refrigeradora 1 1 20 0 120 0 congelador 1 75 0 75 0 microondas 1 15 0 15 0 licuadora 2 5 5 11 0 maquina de café 1 1 50 0 150 0m edio uso batidora 1 45 0 45 0 horno 1 40 0 40 0 caja registradora 1 45 0 45 0 TV LE D 2 1 20 0 240 0 sistem a de audio 1 60 0 60 0 equ. sensores de humo 1 50 0 50 0 VA L O RT O T AL 9 5 1 0 MUE B L E SYE N S E R E S D E T A L L E mesas sillas barra taburetes estanterias meson de acero inox. modulares VA L O RT O T AL C A N T ID AD V A L O RUN IT A V R AL IO O RT O T A L 1 4 10 0 130 0 5 4 3 0 162 0 1 25 0 25 0 4 1 5 60 4 20 0 80 0 1 80 0 80 0 2 20 0 40 0 5 2 3 0 E Q UIP OE L E C T R O N IC O D E T A L L E Computador im presora VA L O RT O T AL T O T ALIN V E R S IO NF IJA C A N T ID AD V A L O RUN IT A V R AL IO O RT O T A L 2 80 0 160 0 1 20 0 20 0 1 8 0 0 1 6 5 4 0 46 COSTO MATERIA PRIMA MAT E R IAPR IMA COS T OUNIT AR IO COS T OMENS UAL COS T OANUAL 1,66 1,35 1,65 1,35 1,12 1,23 1,46 1,2 1,5 1,35 1,17 2 1,82 1,65 2,1 1,93 2,35 2,1 1,84 99,6 108 99 162 112 123 87,6 48 30 27 93,6 120 182 99 42 154,4 47 42 73,6 1195,2 1296 1188 1944 1344 1476 1051,2 576 360 324 1123,2 1440 2184 1188 504 1852,8 564 504 883,2 2 0 9 9 7 ,6 D E S CR IPCION Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical Sum Summer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa TOT AL PICAD ITAS Nachos con quesos Tablitas para 2personas Tablitas para 4personas Tablitas para 6personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 TOT AL CAF ESYB EB ID AS Café Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos TOT AL UNID AD E S 60 80 60 120 100 100 60 40 20 20 80 60 100 60 20 80 20 20 40 1 1 4 0 160 100 80 60 60 200 160 100 9 2 0 1,82 2,1 3,2 4,25 3,5 0,9 1,73 2,15 291,2 210 256 255 210 180 276,8 215 3494,4 2520 3072 3060 2520 2160 3321,6 2580 2 2 7 2 8 300 240 200 240 200 140 1 3 2 0 0,25 0,7 0,75 0,5 0,35 0,75 75 168 150 120 70 105 900 2016 1800 1440 840 1260 8 2 5 6 SUELDOS 47 S UE L D OSP E R S ONAL AD MINIS T R AT IVOS NUME R O CAR GO 1 Administrador 2 Contador 3 Cajero 4 Mesero 1 5 Mesero 2 S UE L D O D E C IMOT E R CE R D O E CIMO C UAR F OND T O OSD ER E S E R VA APOR T EIE E S VAL ORME NS UAL VAL ORANUAL 450 37,50 26,50 37,50 54,68 606,18 7274,10 300 318 26,50 26,50 26,50 38,64 436,14 5233,64 318 26,50 26,50 26,50 38,64 436,14 5233,64 318 26,50 26,50 26,50 38,64 436,14 5233,64 1 7 0 4 1 1 7 ,0 0 1 0 6 ,0 0 1 1 7 ,0 0 1 7 0 ,5 9 1 9 1 4 ,5 9 2 2 9 7 5 ,0 3 T OT AL E S PR OD UCCION NUME R O CAR GO 1 Barman 2 Chef S UE L D O D E C IMOT E R CE R O D E C IMOC UAR F OND T O OSD ER E S E R VA APOR T EIE E S VAL ORME NS UAL VAL ORANUAL 318 26,5 26,50 26,5 38,637 436,137 5233,644 600 50 26,50 50 72,9 799,4 9592,8 9 1 8 7 6 ,5 5 3 7 6 ,5 1 1 1 ,5 3 7 1 2 3 5 ,5 3 7 1 4 8 2 6 ,4 4 4 INCREMENTO GOBIERNO INCREMENTO EMPRESARIO R E S UME N GE NE R AL SUELDOSADMINISTRACION SUELDOSPRODUCCION 1 5 % 3 % AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 22975,03 23078,42 23182,27 23286,59 23391,38 14826,44 2668,76 480,38 86,47 15,56 PR OD UCT O Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICAD IT AS Nachos con quesos Tablitas para 2 personas Tablitas para 4 personas Tablitas para 6 personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAF E SYB E B ID AS Café Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos T OT AL UNID AD E S 720 960 720 1440 1200 1200 720 480 240 240 960 720 1200 720 240 960 240 240 480 1920 1200 960 720 720 2400 1920 1200 3600 2880 2400 2880 2400 1680 4 0 5 6 0 CONT R OL % 1,78% 2,37% 1,78% 3,55% 2,96% 2,96% 1,78% 1,18% 0,59% 0,59% 2,37% 1,78% 2,96% 1,78% 0,59% 2,37% 0,59% 0,59% 1,18% 4,73% 2,96% 2,37% 1,78% 1,78% 5,92% 4,73% 2,96% 8,88% 7,10% 5,92% 7,10% 5,92% 4,14% 1 0 0 ,0 0 % AÑO1 263,19 350,92 263,19 526,38 438,65 438,65 263,19 175,46 87,73 87,73 350,92 263,19 438,65 263,19 87,73 350,92 87,73 87,73 175,46 701,84 438,65 350,92 263,19 263,19 877,30 701,84 438,65 1315,96 1052,77 877,30 1052,77 877,30 614,11 1 4 8 2 6 ,4 4 0,00 AÑO2 47,37 63,17 47,37 94,75 78,96 78,96 47,37 31,58 15,79 15,79 63,17 47,37 78,96 47,37 15,79 63,17 15,79 15,79 31,58 126,33 78,96 63,17 47,37 47,37 157,91 126,33 78,96 236,87 189,50 157,91 189,50 157,91 110,54 2 6 6 8 ,7 6 0,00 AÑO3 8,53 11,37 8,53 17,05 14,21 14,21 8,53 5,68 2,84 2,84 11,37 8,53 14,21 8,53 2,84 11,37 2,84 2,84 5,68 22,74 14,21 11,37 8,53 8,53 28,42 22,74 14,21 42,64 34,11 28,42 34,11 28,42 19,90 4 8 0 ,3 8 0,00 AÑO4 1,53 2,05 1,53 3,07 2,56 2,56 1,53 1,02 0,51 0,51 2,05 1,53 2,56 1,53 0,51 2,05 0,51 0,51 1,02 4,09 2,56 2,05 1,53 1,53 5,12 4,09 2,56 7,67 6,14 5,12 6,14 5,12 3,58 8 6 ,4 7 0,00 AÑO5 0,28 0,37 0,28 0,55 0,46 0,46 0,28 0,18 0,09 0,09 0,37 0,28 0,46 0,28 0,09 0,37 0,09 0,09 0,18 0,74 0,46 0,37 0,28 0,28 0,92 0,74 0,46 1,38 1,11 0,92 1,11 0,92 0,64 1 5 ,5 6 0,00 GASTOS GENERALES 48 G A S T O S ag ua luz telefono internet g as utiles de ofic ina transporte publicidad arriendo otros S UMA IN F L A C IO N C IF a g u a lu z g a s S UMA N ME N S UA L 5 0 5 0 2 0 2 8 4 0 2 0 3 0 10 0 55 0 17 ,7 6 9 0 5 ,7 6 4,1 6 % GA S T O SGE N E R A L E S A N UA L %P R O D . %A D M. 6 00 7 0 % 3 0 % 6 00 7 0 % 3 0 % 2 40 3 36 4 80 2 40 3 60 1 20 0 6 60 0 2 13 ,1 2 1 0 8 6 9 ,1 2 A Ñ O1 4 2 0 4 2 0 4 8 0 1 3 2 0 A Ñ O1 1 ,7 8 % 2 ,3 7 % 1 ,7 8 % 3 ,5 5 % 2 ,9 6 % 2 ,9 6 % 1 ,7 8 % 1 ,1 8 % 0 ,5 9 % 0 ,5 9 % 2 ,3 7 % 1 ,7 8 % 2 ,9 6 % 1 ,7 8 % 0 ,5 9 % 2 ,3 7 % 0 ,5 9 % 0 ,5 9 % 1 ,1 8 % 4 ,7 3 % 2 ,9 6 % 2 ,3 7 % 1 ,7 8 % 1 ,7 8 % 5 ,9 2 % 4 ,7 3 % 2 ,9 6 % 8 ,8 8 % 7 ,1 0 % 5 ,9 2 % 7 ,1 0 % 5 ,9 2 % 4 ,1 4 % 1 0 0 ,0 0 % 2 3 ,4 3 3 1 ,2 4 2 3 ,4 3 4 6 ,8 6 3 9 ,0 5 3 9 ,0 5 2 3 ,4 3 1 5 ,6 2 7 ,8 1 7 ,8 1 3 1 ,2 4 2 3 ,4 3 3 9 ,0 5 2 3 ,4 3 7 ,8 1 3 1 ,2 4 7 ,8 1 7 ,8 1 1 5 ,6 2 0 ,0 0 6 2 ,4 9 3 9 ,0 5 3 1 ,2 4 2 3 ,4 3 2 3 ,4 3 7 8 ,1 1 6 2 ,4 9 3 9 ,0 5 0 ,0 0 1 1 7,1 6 9 3 ,7 3 7 8 ,1 1 9 3 ,7 3 7 8 ,1 1 5 4 ,6 7 1 3 2 0 ,0 0 0 ,0 0 A Ñ O1 1 8 0 1 8 0 2 4 0 3 3 6 4 8 0 2 4 0 3 6 0 1 2 00 6 6 00 5 0 00 1 4 8 1 6 C ONTR OL 5 26 6 ,8 8 A Ñ O2 4 3 7 ,4 7 4 3 7 ,4 7 4 9 9 ,9 7 1 3 7 4 ,9 1 A Ñ O2 2 4 ,4 1 3 2 ,5 4 2 4 ,4 1 4 8 ,8 1 4 0 ,6 8 4 0 ,6 8 2 4 ,4 1 1 6 ,2 7 8 ,14 8 ,14 3 2 ,5 4 2 4 ,4 1 4 0 ,6 8 2 4 ,4 1 8 ,14 3 2 ,5 4 8 ,14 8 ,14 1 6 ,2 7 0 ,00 6 5 ,0 8 4 0 ,6 8 3 2 ,5 4 2 4 ,4 1 2 4 ,4 1 8 1 ,3 6 6 5 ,0 8 4 0 ,6 8 0 ,00 1 2 2 ,0 3 9 7 ,6 3 8 1 ,3 6 9 7 ,6 3 8 1 ,3 6 5 6 ,9 5 1 3 7 4 ,9 1 0 ,00 A Ñ O2 1 8 7 ,4 9 1 8 7 ,4 9 2 4 9 ,9 8 3 4 9 ,9 8 4 9 9 ,9 7 2 4 9 ,9 8 3 7 4 ,9 8 1 2 49 ,9 2 6 8 74 ,5 6 1 0 2 2 4 ,3 5 A Ñ O3 A Ñ O4 A Ñ O5 45 5 ,6 7 4 74 ,6 3 4 9 4 ,3 7 45 5 ,6 7 4 74 ,6 3 4 9 4 ,3 7 52 0 ,7 7 5 42 ,4 3 5 6 5 ,0 0 1 4 3 2 ,1 1 1 4 9 1 ,6 8 1 5 5 3 ,7 4 A Ñ O3 25 ,42 33 ,90 25 ,42 50 ,84 42 ,37 42 ,37 25 ,42 16 ,95 8,47 8,47 33 ,90 25 ,42 42 ,37 25 ,42 8,47 33 ,90 8,47 8,47 16 ,95 0,00 67 ,79 42 ,37 33 ,90 25 ,42 25 ,42 84 ,74 67 ,79 42 ,37 0,00 12 7 ,1 1 10 1 ,6 9 84 ,74 10 1 ,6 9 84 ,74 59 ,32 1 4 3 2 ,1 1 0,00 A Ñ O4 2 6 ,48 3 5 ,31 2 6 ,48 5 2 ,96 4 4 ,13 4 4 ,13 2 6 ,48 1 7 ,65 8 ,8 3 8 ,8 3 3 5 ,31 2 6 ,48 4 4 ,13 2 6 ,48 8 ,8 3 3 5 ,31 8 ,8 3 8 ,8 3 1 7 ,65 0 ,0 0 7 0 ,61 4 4 ,13 3 5 ,31 2 6 ,48 2 6 ,48 8 8 ,27 7 0 ,61 4 4 ,13 0 ,0 0 1 32 ,4 0 1 05 ,9 2 8 8 ,27 1 05 ,9 2 8 8 ,27 6 1 ,79 1 4 9 1 ,6 8 0 ,0 0 A Ñ O5 2 7,58 3 6,77 2 7,58 5 5,16 4 5,97 4 5,97 2 7,58 1 8,39 9 ,1 9 9 ,1 9 3 6,77 2 7,58 4 5,97 2 7,58 9 ,1 9 3 6,77 9 ,1 9 9 ,1 9 1 8,39 0 ,0 0 7 3,55 4 5,97 3 6,77 2 7,58 2 7,58 9 1,94 7 3,55 4 5,97 0 ,0 0 1 3 7 ,9 1 1 1 0 ,3 2 9 1,94 1 1 0 ,3 2 9 1,94 6 4,36 1 5 5 3 ,7 4 0 ,0 0 P R O D UC T O S UNID ADE S % C octeles Tropibar 72 0 S an Francisco 96 0 D ayquiri m elon 72 0 R ojo atardecer 14 4 0 Pensa m ientos Sobrios 12 0 0 L imonada tropical 12 0 0 S um S um m er 72 0 L em on Fruit 48 0 Mickye Mousse 24 0 D iet coktail 24 0 C ober de frutas 96 0 R efrig erador de verano 72 0 Afrodisiaco 12 0 0 C oco Orang e 72 0 Perfecto am or 24 0 Piña colada sin alcohol 96 0 Passion 24 0 R am o Fizz 24 0 D ayquiri de fresa 48 0 PIC ADITAS Nachos con quesos 19 2 0 Tablitas para 2 personas 12 0 0 Tablitas para 4 personas 96 0 Tablitas para 6 personas 72 0 Bandeja torera 72 0 E m pana das 24 0 0 S anduche tra dicional 19 2 0 S anduche tra dicional 2 12 0 0 C AFE S Y BEBIDAS C afé 36 0 0 Mocachino 28 8 0 C apuc hino 24 0 0 G aseosas 28 8 0 Jug os 24 0 0 Batidos 16 8 0 T O T A L 4 0 5 6 0 ,0 0 C O N T R O L G A S T O SG E N E R A L E S ag ua luz telefono internet utiles de ofic ina transporte publicidad arriendo otros m enaje S UMA A Ñ O3 A Ñ O4 A Ñ O5 19 5 ,2 9 2 03 ,4 1 2 1 1 ,8 7 19 5 ,2 9 2 03 ,4 1 2 1 1 ,8 7 26 0 ,3 8 2 71 ,2 2 2 8 2 ,5 0 36 4 ,5 4 3 79 ,7 0 3 9 5 ,5 0 52 0 ,7 7 5 42 ,4 3 5 6 5 ,0 0 26 0 ,3 8 2 71 ,2 2 2 8 2 ,5 0 39 0 ,5 8 4 06 ,8 2 4 2 3 ,7 5 1 3 0 1,92 1 35 6 ,0 8 1 41 2 ,4 9 7 1 6 0,54 7 45 8 ,4 2 7 76 8 ,6 9 1 0 6 4 9 ,6 8 1 1 0 9 2 ,7 0 1 1 5 5 4 ,1 6 COSTO DE PRODUCCIÓN 49 CR E CIMIE NTOAÑO INF L ACION AÑOS UNID AD E S Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos Tablitas para 2 personas Tablitas para 4 personas Tablitas para 6 personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESY BEBIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos TOTAL COS T OD EPR OD UCCION 4 % 4 ,1 6 % AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 720 960 720 1440 1200 1200 720 480 240 240 960 720 1200 720 240 960 240 240 480 1920 1200 960 720 720 2400 1920 1200 3600 2880 2400 2880 2400 1680 4 0 5 6 0 748,8 998,4 748,8 1497,6 1248 1248 748,8 499,2 249,6 249,6 998,4 748,8 1248 748,8 249,6 998,4 249,6 249,6 499,2 1996,8 1248 998,4 748,8 748,8 2496 1996,8 1248 3744 2995,2 2496 2995,2 2496 1747,2 4 2 1 8 2 ,4 778,75 1038,34 778,75 1557,50 1297,92 1297,92 778,75 519,17 259,58 259,58 1038,34 778,75 1297,92 778,75 259,58 1038,34 259,58 259,58 519,17 2076,67 1297,92 1038,34 778,75 778,75 2595,84 2076,67 1297,92 809,90 1079,87 809,90 1619,80 1349,84 1349,84 809,90 539,93 269,97 269,97 1079,87 809,90 1349,84 809,90 269,97 1079,87 269,97 269,97 539,93 2159,74 1349,84 1079,87 809,90 809,90 2699,67 2159,74 1349,84 842,30 1123,06 842,30 1684,60 1403,83 1403,83 842,30 561,53 280,77 280,77 1123,06 842,30 1403,83 842,30 280,77 1123,06 280,77 280,77 561,53 2246,13 1403,83 1123,06 842,30 842,30 2807,66 2246,13 1403,83 3893,76 4049,51 4211,49 3115,01 3239,61 3369,19 2595,84 2699,67 2807,66 3115,01 3239,61 3369,19 2595,84 2699,67 2807,66 1817,09 1889,77 1965,36 4 3 8 6 9 ,6 9 6 4 5 6 2 4 ,4 8 3 8 4 7 4 4 9 ,4 6 3 2 50 COS TOUNITARIOMATERIAPRIMA Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos Tablitas para 2 personas Tablitas para 4 personas Tablitas para 6 personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESY BEBIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos TOTAL AÑO1 1,66 1,35 1,65 1,35 1,12 1,23 1,46 1,2 1,5 1,35 1,17 2 1,82 1,65 2,1 1,93 2,35 2,1 1,84 1,82 2,1 3,2 4,25 3,5 0,9 1,73 2,15 0,25 0,7 0,75 0,5 0,35 0,75 AÑO2 1,73 1,41 1,72 1,41 1,17 1,28 1,52 1,25 1,56 1,41 1,22 2,08 1,90 1,72 2,19 2,01 2,45 2,19 1,92 1,90 2,19 3,33 4,43 3,65 0,94 1,80 2,24 0,26 0,73 0,78 0,52 0,36 0,78 AÑO3 1,80 1,46 1,79 1,46 1,22 1,33 1,58 1,30 1,63 1,46 1,27 2,17 1,97 1,79 2,28 2,09 2,55 2,28 2,00 1,97 2,28 3,47 4,61 3,80 0,98 1,88 2,33 0,27 0,76 0,81 0,54 0,38 0,81 AÑO4 1,88 1,53 1,86 1,53 1,27 1,39 1,65 1,36 1,70 1,53 1,32 2,26 2,06 1,86 2,37 2,18 2,66 2,37 2,08 2,06 2,37 3,62 4,80 3,96 1,02 1,96 2,43 0,28 0,79 0,85 0,57 0,40 0,85 AÑO5 1,95 1,59 1,94 1,59 1,32 1,45 1,72 1,41 1,77 1,59 1,38 2,35 2,14 1,94 2,47 2,27 2,77 2,47 2,17 2,14 2,47 3,77 5,00 4,12 1,06 2,04 2,53 0,29 0,82 0,88 0,59 0,41 0,88 51 MATER IAPR IMA Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos Tablitas para 2 personas Tablitas para 4 personas Tablitas para 6 personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESY BEBIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos TOTAL AÑO1 1195,20 1296,00 1188,00 1944,00 1344,00 1476,00 1051,20 576,00 360,00 324,00 1123,20 1440,00 2184,00 1188,00 504,00 1852,80 564,00 504,00 883,20 3494,40 2520,00 3072,00 3060,00 2520,00 2160,00 3321,60 2580,00 900,00 2016,00 1800,00 1440,00 840,00 1260,00 51981,60 AÑO2 1294,72 1403,91 1286,92 2105,87 1455,91 1598,90 1138,73 623,96 389,98 350,98 1216,72 1559,90 2365,85 1286,92 545,97 2007,07 610,96 545,97 956,74 3785,36 2729,83 3327,79 3314,79 2729,83 2339,85 3598,17 2794,82 974,94 2183,86 1949,88 1559,90 909,94 1364,91 56 309,80 AÑO3 1402,52 1520,81 1394,07 2281,21 1577,13 1732,03 1233,54 675,91 422,45 380,20 1318,03 1689,78 2562,84 1394,07 591,42 2174,19 661,83 591,42 1036,40 4100,54 2957,12 3604,87 3590,79 2957,12 2534,68 3897,77 3027,53 1056,11 2365,70 2112,23 1689,78 985,71 1478,56 6099 8,37 AÑO4 1519,30 1647,43 1510,15 2471,15 1708,45 1876,24 1336,25 732,19 457,62 411,86 1427,78 1830,48 2776,23 1510,15 640,67 2355,22 716,94 640,67 1122,70 4441,97 3203,34 3905,03 3889,77 3203,34 2745,72 4222,31 3279,61 1144,05 2562,67 2288,10 1830,48 1067,78 1601,67 66 077 ,34 AÑO5 1645,80 1784,61 1635,89 2676,91 1850,70 2032,47 1447,51 793,16 495,72 446,15 1546,66 1982,90 3007,39 1635,89 694,01 2551,32 776,63 694,01 1216,18 4811,83 3470,07 4230,18 4213,65 3470,07 2974,34 4573,88 3552,69 1239,31 2776,05 2478,62 1982,90 1156,69 1735,03 71579,21 52 MANOD EOB R A Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos Tablitas para 2 personas Tablitas para 4 personas Tablitas para 6 personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESY BEBIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos TOTAL CONTR OL AÑO1 263,19 350,92 263,19 526,38 438,65 438,65 263,19 175,46 87,73 87,73 350,92 263,19 438,65 263,19 87,73 350,92 87,73 87,73 175,46 701,84 438,65 350,92 263,19 263,19 877,30 701,84 438,65 1315,96 1052,77 877,30 1052,77 877,30 614,11 14 8 26 ,44 0,00 AÑO2 47,37 63,17 47,37 94,75 78,96 78,96 47,37 31,58 15,79 15,79 63,17 47,37 78,96 47,37 15,79 63,17 15,79 15,79 31,58 126,33 78,96 63,17 47,37 47,37 157,91 126,33 78,96 236,87 189,50 157,91 189,50 157,91 110,54 2 668 ,76 0,00 AÑO3 8,53 11,37 8,53 17,05 14,21 14,21 8,53 5,68 2,84 2,84 11,37 8,53 14,21 8,53 2,84 11,37 2,84 2,84 5,68 22,74 14,21 11,37 8,53 8,53 28,42 22,74 14,21 42,64 34,11 28,42 34,11 28,42 19,90 48 0,3 8 0,00 AÑO4 1,53 2,05 1,53 3,07 2,56 2,56 1,53 1,02 0,51 0,51 2,05 1,53 2,56 1,53 0,51 2,05 0,51 0,51 1,02 4,09 2,56 2,05 1,53 1,53 5,12 4,09 2,56 7,67 6,14 5,12 6,14 5,12 3,58 86 ,47 0,00 AÑO5 0,28 0,37 0,28 0,55 0,46 0,46 0,28 0,18 0,09 0,09 0,37 0,28 0,46 0,28 0,09 0,37 0,09 0,09 0,18 0,74 0,46 0,37 0,28 0,28 0,92 0,74 0,46 1,38 1,11 0,92 1,11 0,92 0,64 15,56 0,00 53 CIF Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos Tablitas para 2personas Tablitas para 4personas Tablitas para 6personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESY BEBIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos TOTAL CONTROL AÑO1 23,43 31,24 23,43 46,86 39,05 39,05 23,43 15,62 7,81 7,81 31,24 23,43 39,05 23,43 7,81 31,24 7,81 7,81 15,62 62,49 39,05 31,24 23,43 23,43 78,11 62,49 39,05 117,16 93,73 78,11 93,73 78,11 54,67 1320,00 0,00 AÑO2 24,41 32,54 24,41 48,81 40,68 40,68 24,41 16,27 8,14 8,14 32,54 24,41 40,68 24,41 8,14 32,54 8,14 8,14 16,27 65,08 40,68 32,54 24,41 24,41 81,36 65,08 40,68 122,03 97,63 81,36 97,63 81,36 56,95 1374,91 0,00 AÑO3 25,42 33,90 25,42 50,84 42,37 42,37 25,42 16,95 8,47 8,47 33,90 25,42 42,37 25,42 8,47 33,90 8,47 8,47 16,95 67,79 42,37 33,90 25,42 25,42 84,74 67,79 42,37 127,11 101,69 84,74 101,69 84,74 59,32 1432,11 0,00 AÑO4 26,48 35,31 26,48 52,96 44,13 44,13 26,48 17,65 8,83 8,83 35,31 26,48 44,13 26,48 8,83 35,31 8,83 8,83 17,65 70,61 44,13 35,31 26,48 26,48 88,27 70,61 44,13 132,40 105,92 88,27 105,92 88,27 61,79 1491,68 0,00 AÑO5 27,58 36,77 27,58 55,16 45,97 45,97 27,58 18,39 9,19 9,19 36,77 27,58 45,97 27,58 9,19 36,77 9,19 9,19 18,39 73,55 45,97 36,77 27,58 27,58 91,94 73,55 45,97 137,91 110,32 91,94 110,32 91,94 64,36 1553,74 0,00 54 COS TOSDEPRODUCCION Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos Tablitas para 2 personas Tablitas para 4 personas Tablitas para 6 personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESY BEBIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos TOTAL AÑO1 1481,82 1678,16 1474,62 2517,25 1821,71 1953,71 1337,82 767,08 455,54 419,54 1505,36 1726,62 2661,71 1474,62 599,54 2234,96 659,54 599,54 1074,28 4258,73 2997,71 3454,16 3346,62 2806,62 3115,41 4085,93 3057,71 2333,12 3162,49 2755,41 2586,49 1795,41 1928,79 68128,04 AÑO2 1366,50 1499,62 1358,70 2249,43 1575,54 1718,53 1210,51 671,81 413,90 374,90 1312,43 1631,68 2485,48 1358,70 569,89 2102,78 634,89 569,89 1004,59 3976,77 2849,46 3423,50 3386,57 2801,61 2579,12 3789,59 2914,46 1333,84 2470,98 2189,15 1847,02 1149,21 1532,40 60353,47 AÑO3 1436,47 1566,07 1428,02 2349,11 1633,71 1788,61 1267,49 698,55 433,76 391,52 1363,30 1723,73 2619,42 1428,02 602,74 2219,45 673,15 602,74 1059,03 4191,07 3013,70 3650,14 3624,74 2991,07 2647,84 3988,30 3084,11 1225,86 2501,49 2225,39 1825,58 1098,87 1557,78 62910,86 AÑO4 1547,31 1684,79 1538,16 2527,18 1755,14 1922,93 1364,27 750,87 466,96 421,20 1465,13 1858,50 2822,92 1538,16 650,01 2392,57 726,28 650,01 1141,37 4516,67 3250,03 3942,38 3917,79 3231,36 2839,10 4297,02 3326,30 1284,12 2674,73 2381,48 1942,54 1161,16 1667,04 67655,50 AÑO5 1673,66 1821,75 1663,75 2732,62 1897,13 2078,90 1475,37 811,73 505,01 455,44 1583,80 2010,75 3053,82 1663,75 703,30 2588,47 785,92 703,30 1234,75 4886,11 3516,50 4267,32 4241,51 3497,92 3067,20 4648,16 3599,12 1378,60 2887,48 2571,48 2094,32 1249,55 1800,03 73148,51 55 COS TODEPRODUCCION UNITAR IO Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos Tablitas para 2personas Tablitas para 4personas Tablitas para 6personas Bandejatorera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESY BEBIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos AÑO1 2,06 1,75 2,05 1,75 1,52 1,63 1,86 1,60 1,90 1,75 1,57 2,40 2,22 2,05 2,50 2,33 2,75 2,50 2,24 2,22 2,50 3,60 4,65 3,90 1,30 2,13 2,55 0,65 1,10 1,15 0,90 0,75 1,15 AÑO2 1,82 1,50 1,81 1,50 1,26 1,38 1,62 1,35 1,66 1,50 1,31 2,18 1,99 1,81 2,28 2,11 2,54 2,28 2,01 1,99 2,28 3,43 4,52 3,74 1,03 1,90 2,34 0,36 0,82 0,88 0,62 0,46 0,88 AÑO3 1,84 1,51 1,83 1,51 1,26 1,38 1,63 1,35 1,67 1,51 1,31 2,21 2,02 1,83 2,32 2,14 2,59 2,32 2,04 2,02 2,32 3,52 4,65 3,84 1,02 1,92 2,38 0,31 0,80 0,86 0,59 0,42 0,86 AÑO4 1,91 1,56 1,90 1,56 1,30 1,42 1,68 1,39 1,73 1,56 1,36 2,29 2,09 1,90 2,41 2,22 2,69 2,41 2,11 2,09 2,41 3,65 4,84 3,99 1,05 1,99 2,46 0,32 0,83 0,88 0,60 0,43 0,88 AÑO5 1,99 1,62 1,98 1,62 1,35 1,48 1,75 1,45 1,80 1,62 1,41 2,39 2,18 1,98 2,50 2,30 2,80 2,50 2,20 2,18 2,50 3,80 5,04 4,15 1,09 2,07 2,56 0,33 0,86 0,92 0,62 0,45 0,92 COS TOPONDER ADO 1,68 1,43 1,43 1,48 1,54 VENTAS 56 VE NTAS CR ECIMIE NTOAÑO INF L ACION PR OD UCTO UNID AD E S Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos Tablitas para 2personas Tablitas para 4personas Tablitas para 6personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESY BEBIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos TOTAL 4 % 4 ,1 6 % AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 720,00 960 720 1440 1200 1200 720 480 240 240 960 720 1200 720 240 960 240 240 480 1920 1200 960 720 720 2400 1920 1200 3600 2880 2400 2880 2400 1680 4 0 5 6 0 ,0 0 748,80 998,40 748,80 1497,60 1248,00 1248,00 748,80 499,20 249,60 249,60 998,40 748,80 1248,00 748,80 249,60 998,40 249,60 249,60 499,20 1996,80 1248,00 998,40 748,80 748,80 2496,00 1996,80 1248,00 3744,00 2995,20 2496,00 2995,20 2496,00 1747,20 4 2 1 8 2 ,4 0 778,75 1038,34 778,75 1557,50 1297,92 1297,92 778,75 519,17 259,58 259,58 1038,34 778,75 1297,92 778,75 259,58 1038,34 259,58 259,58 519,17 2076,67 1297,92 1038,34 778,75 778,75 2595,84 2076,67 1297,92 3893,76 3115,01 2595,84 3115,01 2595,84 1817,09 4 3 8 6 9 ,7 0 809,90 1079,87 809,90 1619,80 1349,84 1349,84 809,90 539,93 269,97 269,97 1079,87 809,90 1349,84 809,90 269,97 1079,87 269,97 269,97 539,93 2159,74 1349,84 1079,87 809,90 809,90 2699,67 2159,74 1349,84 4049,51 3239,61 2699,67 3239,61 2699,67 1889,77 4 5 6 2 4 ,4 8 842,30 1123,06 842,30 1684,60 1403,83 1403,83 842,30 561,53 280,77 280,77 1123,06 842,30 1403,83 842,30 280,77 1123,06 280,77 280,77 561,53 2246,13 1403,83 1123,06 842,30 842,30 2807,66 2246,13 1403,83 4211,49 3369,19 2807,66 3369,19 2807,66 1965,36 4 7 4 4 9 ,4 6 57 PR E CIOD EVENT A Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos Tablitas para 2personas Tablitas para 4personas Tablitas para 6personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESY BEBIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos AÑO1 3,5 2,9 3,1 3 2,9 3,5 3,5 3,2 3,1 3,8 3,1 3,8 3,1 3,1 4 4 3,8 3,5 4,1 3 4 6 8 5,5 1,25 3 4,25 1 1,5 1,9 1 1 1,5 AÑO2 3,65 3,02 3,23 3,12 3,02 3,65 3,65 3,33 3,23 3,96 3,23 3,96 3,23 3,23 4,17 4,17 3,96 3,65 4,27 3,12 4,17 6,25 8,33 5,73 1,30 3,12 4,43 1,04 1,56 1,98 1,04 1,04 1,56 AÑO3 3,80 3,15 3,36 3,25 3,15 3,80 3,80 3,47 3,36 4,12 3,36 4,12 3,36 3,36 4,34 4,34 4,12 3,80 4,45 3,25 4,34 6,51 8,68 5,97 1,36 3,25 4,61 1,08 1,63 2,06 1,08 1,08 1,63 AÑO4 3,96 3,28 3,50 3,39 3,28 3,96 3,96 3,62 3,50 4,29 3,50 4,29 3,50 3,50 4,52 4,52 4,29 3,96 4,63 3,39 4,52 6,78 9,04 6,22 1,41 3,39 4,80 1,13 1,70 2,15 1,13 1,13 1,70 AÑO5 4,12 3,41 3,65 3,53 3,41 4,12 4,12 3,77 3,65 4,47 3,65 4,47 3,65 3,65 4,71 4,71 4,47 4,12 4,83 3,53 4,71 7,06 9,42 6,47 1,47 3,53 5,00 1,18 1,77 2,24 1,18 1,18 1,77 58 VE NT AS$ Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Piña colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos Tablitas para 2 personas Tablitas para 4 personas Tablitas para 6 personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFES Y BEBIDAS Café Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos T OT AL AÑO1 2520,00 2784,00 2232,00 4320,00 3480,00 4200,00 2520,00 1536,00 744,00 912,00 2976,00 2736,00 3720,00 2232,00 960,00 3840,00 912,00 840,00 1968,00 5760,00 4800,00 5760,00 5760,00 3960,00 3000,00 5760,00 5100,00 3600,00 4320,00 4560,00 2880,00 2400,00 2520,00 1 0 5 6 1 2 ,0 0 AÑO2 2729,83 3015,81 2417,85 4679,70 3769,76 4549,71 2729,83 1663,89 805,95 987,94 3223,79 2963,81 4029,74 2417,85 1039,93 4159,73 987,94 909,94 2131,86 6239,60 5199,67 6239,60 6239,60 4289,73 3249,79 6239,60 5524,65 3899,75 4679,70 4939,68 3119,80 2599,83 2729,83 1 1 4 4 0 5 ,6 8 AÑO3 2957,12 3266,92 2619,16 5069,35 4083,64 4928,54 2957,12 1802,44 873,05 1070,20 3492,22 3210,59 4365,27 2619,16 1126,52 4506,09 1070,20 985,71 2309,37 6759,13 5632,61 6759,13 6759,13 4646,91 3520,38 6759,13 5984,65 4224,46 5069,35 5350,98 3379,57 2816,31 2957,12 1 2 3 9 3 1 ,5 5 AÑO4 3203,34 3538,93 2837,25 5491,45 4423,66 5338,91 3203,34 1952,51 945,75 1159,31 3783,00 3477,92 4728,74 2837,25 1220,32 4881,28 1159,31 1067,78 2501,66 7321,93 6101,61 7321,93 7321,93 5033,83 3813,50 7321,93 6482,96 4576,20 5491,45 5796,53 3660,96 3050,80 3203,34 1 3 4 2 5 0 ,5 9 AÑO5 3470,07 3833,60 3073,49 5948,69 4792,00 5783,44 3470,07 2115,09 1024,50 1255,83 4097,98 3767,50 5122,48 3073,49 1321,93 5287,72 1255,83 1156,69 2709,96 7931,58 6609,65 7931,58 7931,58 5452,96 4131,03 7931,58 7022,75 4957,24 5948,69 6279,17 3965,79 3304,83 3470,07 1 4 5 4 2 8 ,8 3 FLUJO DE CAJA DE INVERSIÓN 59 FUJODECAJADEINVERSION INVERS IONREQUERIDAENACTIVOSYGASTOSPREOPERATIVOS ACTIVOS MAQUINARIA YEQUIPO MUEBLESY ENSERES EQUIPOSDECOMPUTO TOTALACTIVOS DEPRECIACIONACTIVOSYAMORTIZACIONPREOPERATIVOS VIDA UTIL MAQUINARIA YEQUIPO MUEBLESY ENSERES EQUIPOSDECOMPUTO TOTAL AMORTIZACION PREOPERATIVOS INVERS IONCAPITALDETRABAJO EFECTIVO MINIMO CARTERA INVENTARIO AÑO EFECTIVO MINIMO CARTERA INVENTARIO TOTALCAPITALDETRABAJO INVERS IONENCAPITALDETRABAJO DEPRECIACION PERIODO 1902 1046 360 3308 5 400 5 5 5 GASTOSPREOPERATIVOS LEGALY PUESTA EN MARCHA 1000 OTROSDIFERIDOS 1000 TOTALPREOPERATIVOS 2000 TOTALACTIVOS+PREOPERATIVOS 18540 9510 5230 1800 16540 15 dias de costos variables y fijos 0 dias de ventas 15 dias de costo variable O 4413,29 0,00 0,00 4413,29 4413,29 1 3902,34 0,00 0,00 3902,34 -510,95 2 4030,95 0,00 0,00 4030,95 128,61 3 4251,45 0,00 0,00 4251,45 220,50 4 4503,92 0,00 0,00 4503,92 252,47 RECUPERACIONDEACTIVOS MAQUINARIAY EQUIPO MUEBLESYENSERES EQUIPOSDECOMPUTO 30% 30% 2853 1569 0 0 2853 1569 2853 1569 9285,92 CAPITALDE TRABAJO 20% 100% 360 4503,92 0 4503,92 360 0 360 4503,9189 %DERECUPERACION PRECIO DEVENTA VALOR EN LIBROS UTILIDADEN VENTA FLUJODECAJA TOTALRECUPERACION FLUJODECAJADEINVERSION AÑO INVERSION EN ACTIVOS GASTOSPREOPERATIVOS INVERSION EN CAPITAL DETRABAJO RECUPERACION DEACTIVOS FLUJODECAJADEINVERSION 0 -16540 -2000 -4413,29 -22953,29483 1 2 3 4 5 510,95 510,95 -128,61 -128,61 -220,50 -220,50 -252,47 -252,47 9285,9189 9285,92 FLUJO DE CAJA OPERACIÓN 60 FLUJODECAJADEOPERACIÓN AÑO 1 2 VENTAS 105612,00 114405,68 COSTO VARIABLE 68128,04 60353,47 UTILIDADBRUTA 37483,96 54052,21 COSTOS FIJOS 37791,03 33302,77 DEPRECIACION 3308 3308 AMORTIZACION 400 400 UTILIDADOPERATIVAANTESDEIMPUESTOS -4015,08 17041,44 PARTICIPACION TRABAJADORES -602,26 2556,22 IMPUESTO A ALRENTA -750,82 3186,75 UTILIDADOPERATIVADESPUESDEIMPUESTOS -2662,00 11298,48 FC. OPERATIVO 1046,00 15006,48 3 123931,55 62910,86 61020,69 33831,95 3308 400 23480,74 3522,11 4390,90 15567,73 19275,73 4 134250,59 67655,50 66595,09 34379,30 3308 400 28507,80 4276,17 5330,96 18900,67 22608,67 5 145428,83 73148,51 72280,32 34945,54 3308 400 33626,78 5044,02 6288,21 22294,55 26002,55 FLUJO DE CAJA PROYECTO 61 AÑO FC. INVERSION FC. OPERACIÓN FC. PR OYECTO FL UJOD ECAJAPR OYECTO 0 1 2 -22953,29 510,95 -128,61 1046,00 15006,48 -2 2 95 3,2 9 1 5 56 ,96 1 48 77,87 3 -220,50 19275,73 19 05 5,23 4 -252,47 22608,67 223 56,20 5 9285,92 26002,55 35 28 8,4 7 R ES UMEN CONS OL ID AD OFL UJO D ECAJAPR OYECTO $ AÑO0 AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 (+ ) VENTAS 105612,00 114405,68 123931,55 134250,59 145428,83 (-) COSTOSVARIABLES 68128,04 60353,47 62910,86 67655,50 73148,51 MAR GEN D ECONTR IB UCION 37 4 83 ,9 6 5 40 52,21 61 02 0,69 665 95,09 72 28 0,3 2 (-) COSTOSFIJOS 37791,03 33302,77 33831,95 34379,30 34945,54 (-) DEPRECIACION 3308 3308 3308 3308 3308 (-) AMORTIZACION 400 400 400 400 400 UTIL ID ADOPER ATIVAAND ESD EIMPUES TOS -4 0 15,08 1 70 41,44 23 48 0,74 285 07,80 33 62 6,7 8 (+ ) UTILIDADVENTA ACTIVO 4782 UTIL ID ADANTESD EIMPUES TOS -4 0 15,08 1 70 41,44 23 48 0,74 285 07,80 38 40 8,7 8 (-) PARTICIPACION TRABAJADORES -602,26 2556,22 3522,11 4276,17 5761,32 (-) IMPUESTO RENTA -750,82 3186,75 4390,90 5330,96 7182,44 UTIL ID ADOPER ATIVAD ES PUESD EIMPUES TOS -2 6 62,00 1 12 98,48 15 56 7,73 189 00,67 25 46 5,0 2 (+ ) DEPRECIACION 3308 3308 3308 3308 3308 (+ ) AMORTIZACION 400 400 400 400 400 (-)PERDIDA/ GANANCIA DEACTIVO 4782 (-) INVERSION CAPITAL TRABAJO 4413,29 -510,95 128,61 220,50 252,47 (+ ) LIQUIDACION CAPITAL DETRABAJO 4503,92 (+ ) LIQUIDACION ACTIVOSFIJOS 4782 (-) INVERSION INICIAL 22953,29 FLUJOD ECAJA -2 2 95 3,2 9 -3 3 67,29 1 55 17,43 19 14 7,12 223 88,17 33 42 4,4 7 VAN TIR $4 0 .5 62 ,33 4 2,60 % acepta FLUJO DE CAJA FINANCIAMIENTO 62 FL UJOD ECAJADEFINANCIAMIENTO MONTO 16540 TASA 10% FORMA DEPAGO Abono constante a capital TIEMPO 5 años VALORPRESTAMO CUOTA AÑO SALDO INICIAL CUOTA INTERESES ABONO CAPITAL SALDO FINAL FL UJODECAJA TASA TASA INVERSIONISTA 16540 $5.217,89 0 16540 0 0 0 16540 16 540 10,00% 4,53% 1 16540 1654 1654 0 16540 -165 4 2 16540 5789 1654 4135 12405 -578 9 3 12405 5375,5 1240,5 4135 8270 -5 375 ,5 4 8270 4962 827 4135 4135 -496 2 5 4135 4548,5 413,5 4135 0 -4548 ,5 COS TOPR OMEDIOPONDER ADOCAPITAL FUENTE MONTO %PAR TICIPACION TAS A% CAPITAL PROPIO 6413,29 27,94% 4,53% FINANCIAMIENTO 16540 72,06% 10,00% TOTAL 2 295 3,29 10 0,00 % CPP 1,27% 7,21% 8,47 % FLUJO DE CAJA INVERSIONISTA 63 AÑO FC. PROYECTO FC. FINANCIACION FC. INVE R S IONIS TA F L UJOD ECAJAD ELINVER S IONIS TA 0 1 2 3 -22953,29 510,95 -128,61 -220,50 16540 -1739 -6086,5 -5651,75 -6 41 3 ,2 9 -1 2 28 ,0 5 -62 1 5,11 -5 87 2 ,2 5 4 -252,47 -5217 -5 4 6 9 ,4 7 5 9285,92 -4782,25 45 03 ,6 7 R E S UME NCONS OL ID AD OFL UJOD ECAJAD ELINVER S IONIS TA $ AÑO0 AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 105612,00 114405,68 123931,55 134250,59 145428,83 68128,04 60353,47 62910,86 67655,50 73148,51 37 4 83 ,9 6 5 40 52 ,2 1 6 10 2 0,6 9 6 6 59 5 ,0 9 7 2 2 80 ,3 2 37791,03 33302,77 33831,95 34379,30 34945,54 3308 3308 3308 3308 3308 400 400 400 400 400 -4 0 15 ,0 8 1 70 41 ,4 4 2 34 8 0,7 4 2 8 50 7 ,8 0 3 3 6 26 ,7 8 1654 1654 1240,5 827 413,5 (+ ) VENTAS (-) COSTOSVARIABLES MAR GENDECONTR IB UCION (-) COSTOSFIJOS (-) DEPRECIACION (-) AMORTIZACION UTIL ID ADOPER ATIVA (-) GASTOSFINANCIEROS UTIL ID ADOPER ATIVAANTES D EIMPUE S TOSY PAR TICIPACION TR AB AJAD OR ES (+ ) UTILIDADVENTA ACTIVO UTIL ID ADANTESD EIMPUES TOSYPT. (-) PARTICIPACION TRABAJADORES (-) IMPUESTO A LA RENTA UTIL ID ADNET A (-) AMORTIZACION DE DEUDA (+ ) DEPRECIACION (+ ) AMORTIZACION (-) UTILIDADVENTA DEACTIVO (-) INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO (+ ) LIQUIDACION EN CAPITAL DETRABAJO (+ ) LIQUIDACION DE ACTIVO FIJO (-) INVERSION INICIAL 22953,29 (+ ) PRESTAMO BANCO 16540 FL UJOD ECAJA -6413,29 Tasa de descuento TIR VAN 8,47% 80% $54.211,13 -5 6 69 ,0 8 -5 6 69 ,0 8 -850,36 -1060,12 -3 7 58 ,6 0 0 3308 400 4413,29 1 53 87 ,4 4 1 53 87 ,4 4 2308,12 2877,45 1 02 01 ,8 8 4135 3308 400 -510,95 2 22 4 0,2 4 2 22 4 0,2 4 3336,04 4158,93 1 47 4 5,2 8 4135 3308 400 128,61 2 7 68 0 ,8 0 2 7 68 0 ,8 0 4152,12 5176,31 1 8 35 2 ,3 7 4135 3308 400 220,50 3 3 2 13 ,2 8 5037 si es perdida se resta 3 8 2 50 ,2 8 5737,54 7152,80 2 5 3 59 ,9 3 4135 3308 400 5037 si es perdida se suma 252,47 4503,92 4782 -4463,89 10285,83 14189,67 17704,87 28929,38 Es la taza maxima que el inversionista puede ganar PUNTO DE EQULIBRIO 64 PUNTO DE EQUILIBRIO PRECIOVENTA PROMEDIO COSTO VARIABLEPROMEDIO MARGEN DECONTIBUCIÓN PROMEDIO DESDEUNIDADES 2000 4001 6002 8003 10004 12005 14006 14954 16007 18008 20009 22010 24011 HASTAUNIDADES 4000 6001 8002 10003 12004 14005 16006 14954 18007 20008 22009 24010 26011 $3,06 $0,73 $2,33 VENTAS COSTOVARIABLE $6.129,84 $12.262,75 $18.395,65 $24.528,56 $30.661,46 $36.794,37 $42.927,28 $45.833,52 $49.060,18 $55.193,09 $61.325,99 $67.458,90 $73.591,80 $1.468,94 $2.938,61 $4.408,28 $5.877,95 $7.347,62 $8.817,29 $10.286,96 $10.983,40 $11.756,63 $13.226,30 $14.695,97 $16.165,64 $17.635,31 COSTOSFIJOS PUNTODEEQUILIBRIO UNIDADESCRECIENTES COSTOFIJO $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 14954 2000 COSTOTOTAL $36.319,05 $37.788,72 $39.258,40 $40.728,07 $42.197,74 $43.667,41 $45.137,08 $45.833,52 $46.606,75 $48.076,42 $49.546,09 $51.015,76 $52.485,43 UTILIDAD %RENTABILIDAD ($30.189,21) ($25.525,98) ($20.862,74) ($16.199,51) ($11.536,27) ($6.873,04) ($2.209,80) $0,00 $2.453,43 $7.116,67 $11.779,90 $16.443,14 $21.106,37 -492,50% -208,16% -113,41% -66,04% -37,62% -18,68% -5,15% 0,00% 5,00% 12,89% 19,21% 24,38% 28,68% CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 65 Si hacemos una evaluación global del proyecto y de los resultados de los estudios, podemos concluir que los “Cocteles Artesanales a base de frutas, hierbas aromáticas y especias”, tienen grandes posibilidades de ser aceptado dentro del mercado objetivo seleccionado, lo cual se ve reflejado en el nivel de ventas proyectadas en el estudio de financiamiento. Analizando la TIR, podemos llegar a la misma conclusión: el proyecto resulta conveniente. Sin embargo, aunque el proyecto se muestre rentable, hay que considerar la fuerte de competencia indirecta en el mercado, la misma que viene determinada por marcas bien posicionadas en la mente del consumidor, quienes fácilmente pueden lanzar un producto como el nuestro y aún mejorado. Ningún proyecto tiene comprado el éxito, todos traen consigo el riesgo de fracasar, pero gracias a los análisis realizados a lo largo de éste proyecto, muestra la rentabilidad y el estudio de mercado, la gran demanda potencial que existe en la ciudad de Ibarra, se puede disminuir grandemente ese riesgo. ANEXOS 66 67 BIBLIOGRAFÍA Libro de proyectos, Como elaborar un proyecto de inversión turística de Daniel Sosa de la Cruz, editorial San Marcos. http://www.coctelesycopas.com/ http://www.marketing-xxi.com/promocion-117.htm http://www.promonegocios.net/distribucion/tipos-canalesdistribucion.html http://www.inec.gob.ec/home/ 68 69