EVALUACION ECONOMICA- FINANCIERA PROYECTO CEBOLLA AMARILLA DULCEEl estudio técnico del proyecto nos proporciono la siguiente información: El tamaño del área por cultivar de cebolla amarilla dulce, ha sido determinado de acuerdo a la cuota que el empresario busca cubrir del total de exportaciones a Brasil y Estados Unidos. La cuota, determinada en el estudio de mercado, es de 0.02% en los dos primeros años, esto expresado en kilogramos de cebolla, implica una producción final de 162 000 kilogramos, distribuidos en mallas de 18 kilogramos cada una, lo que hace un total de 9 000 mallas por año y de 0.02534% para los tres años posteriores, la producción final sería de 204 750 kilogramos, así se exportaran 11 375 mallas de cebolla por año. La producción total de una hectárea es de 58 500 kg, pero existe un nivel de descarte del 30% compuesto por el producto cuyas características no corresponden a los estándares de calidad para su exportación (por deformación natural; tamaño insuficiente; producto malogrado, etc) quedando una diferencia de 40 950 kg. De producto final por hectárea. El tamaño del proyecto se determina en la siguiente tabla: AÑOS PRODUCTO FINAL REQUERIDO(KG) PRODUCCIÓN DE DESCARTE (KG) NIVEL DE PRODUCCIÓN (KG) HECTÁREAS A CULTIVAR 1 162000 69 429 231429 3.96 2 16200 69 429 231429 3.96 3 204750 87 750 292 500 5 4 204750 87 750 292 500 5 5 204750 87 750 292 500 5 La planta de selección con la que cuenta la empresa tiene una capacidad de procesamiento de 3 toneladas por hora El proceso de producción de cebolla amarilla dulce empieza con la compra de la semilla, que generalmente es importada directamente por el mismo productor, la compra toma aproximadamente 3 meses. Obtenida la semilla, empieza la preparación del terreno, es decir, remover la tierra para oxigenarla y ablandarla. En este terreno preparado, se procede con el rociado de la semilla para la primera siembra en aéreas de terreno más pequeñas (marquera). el único material que se obtiene de la cebolla. el cultivo deberá ser. La cebolla cosechada es dejada sobre el terreno para el secado. desde el campo a la sala de selección y empaque. regado y deshierbado en forma permanente. El producto ya seleccionado. Dentro de este proceso. será etiquetado y empacado en mallas de 18 kilogramos de capacidad. para evitar el ingreso de bacterias que podrían malograr el producto. que a sido previamente preparado (removido y ablandado). Luego de aproximadamente 4 meses. Hecho esto. el producto es embolsado en costales provisionales y trasladado en trailers. etc). esto consiste en la cicatrización del corte de las hojas. desde la siembra de la semilla. abonado. hasta la venta misma al productor final se observan en la siguiente figura: . Lista la marquera. fumigado. fumigado y deshierbado en forma permanente. donde se hará la selección manual y a máquina del producto (según tamaño. no existen sub productos. forma. Las etapas de producción de la cebolla amarilla dulce. las cuales son desechadas. se procede al traslado y sembrado de esta al terreno definitivo. y luego de aproximadamente una semana. dichas mallas serán depositadas en un contenedor para ser transportadas al puerto de embarque. Así como en el proceso anterior.Durante el periodo de crecimiento de las plantas en la marquera (2meses) el cultivo deberá ser abonado. el producto esta lista para ser cosechado. es la cascara y cebollas que no cumplen los requerimientos especificados. se le cortaran las hojas ya secas y se procederá a la curación de cuellos. A continuación. regado. . deshierbos No Traslado en costales a Sala de selección Verificar si la marquera está lista Selección Si Preparación del terreno definitivo Verificar si el producto cumple condiciones No Si Traslado y sembrado de la marquera Desecho Empaquetado y Etiquetado Riego.DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE PRODUCCION DE LA CEBOLLA AMARILLA DULCE Inicio Importación de la semilla Reposo en terreno Preparación de la marquera Corte de hojas y curación de cuello Rociado de semilla Riego. deshierbos Fin del proceso Entrega al container del transportista Cosecha Fin del proceso . fumigaciónes. abonamiento. abonamiento. fumigaciónes. Y SE CONSIDERA UN COSTO DE MANTENIMIENTO DE 500 DOLARES ANUALES. si es que sucede durante el periodo de evaluación del proyecto. 3 5 3 m. 10 12000 2 toneladas 5 7000 30 m.8 133. 5 2700 15 litros 2 1 1 2 10 1 3 300 Se ha conseguido que después del término de vida útil de los equipos. estos serian reemplazados por otros nuevos.57 30 El requerimiento de equipos necesarios para ambos tamaños de producción con sus valores de compra que incluyen.5 . 5 300 1. * 1. 5 36000 Uñas 1 m. El requerimiento de insumos necesarios para ambos tamaños de producción es: MATERIALES SEMILLA UREA FOSFATO AMÓNICO SUPER FOSFATO TRIPLE UNIDAD MEDIDA Lata Bolsa DE Bolsa Bolsa DE TAMAÑO 1 12 36 26 21 TAMAÑO 2 15 46 33 27 COSTO UNITARIO $ 100 8 15. * 1 m.3 VIDA AÑOS ÚTIL TIERRAS SALA SELECCIÓN EMPAQUE ALMACEN 30 300 350 128. * 3 m. los fletes y costos de instalación son: ITEM CANTIDAD UNIDADES TRACTOR 2 TRÁILER 2 SELECCIONADORA 1 TRASPALETAS 2 PARIHUELAS 50 IMPLEMENTOS DE 4 TRACTOR LAMPAS 20 DESHIERBADORES 20 CUCHILLOS DE OZ 30 BOMBAS 4 FUMIGADORAS CARACTERISTICAS VIDA UTIL COSTO AÑOS UNITARIO $ 75 hp.3 m.05 14. la compra propiamente dicha. * 1 m.El requerimiento de obras físicas por tamaño es: OBRAS FÍSICAS UNIDAD DE MEDIDA m2 DE m2 Y m2 TAMAÑO 1 CANTIDAD 39600 400 TAMAÑO2 CANTIDAD 50000 450 COSTO UNITARIO $ 0.3 m. 75 4.3 0.4 1.CLORURO DE POTASIO PESTICIDAS DEL CULTIVO ABONO MALLAS ETIQUETAS DE MALLAS SACOS DE YUTE CAJAS Bolsa Litro Tonelada Unidad Unidad Unidad Unidad 26 618.59 14.19 100 12 777 12 777 7 000 10 714 10. impuestos y seguros.67 1000 $ .31 no incluyen ningún tipo de beneficio social: CARGO PROCESO Nº DE Nº DE JORNALES JORNALES TAMAÑO 1 TAMAÑO 2 77 97 13 16 131 14 61 28 455 13 125 20 165 18 77 35 575 17 158 25 CUADRILLA CUADRILLA CUADRILLA CUADRILLA CUADRILLA CUADRILLA CUADRILLA CUADRILLA CUADRILLA CUADRILLA Marquera Preparación del terreno Sembrado Abonado Fumigado Deshierbado cosecha Traslados Empacado Cargado El requerimiento de mano de obra permanente (al cual se le requiere desde el inicio del proyecto).7 80 10 111 10 111 5 540 8 470 33 781. vacaciones.30 El requerimiento de mano de obra temporal (el cual es necesario para realizar labores específicas en el proceso productivo) para ambos tamaños de producción se muestra en la siguiente tabla.33 266.16 0.33 166.67 133. los costos incluyen las cargas de personal correspondientes a gratificaciones. CARGO SECRETARIA CAPATAZ VIGILANTE TRACTORISTA ADMINISTRADOR TRABAJADORES 1 1 1 1 1 COSTO UNITARIO (mensual) 133. el valor del jornal $1.04 0. Dentro de las alternativas evaluadas se ha seleccionado un fundo ubicado en el distrito de santa Rita de Sihuas en el departamento de Arequipa.72 8. Las operaciones concernientes a la exportación del producto.43 3 5346 19. la zona seleccionada además de contar con las características deseadas.87 4 6029 15.43 MALLA 2 4230 22.5 151 COSTO UNITARIO $ 1. servicio de energía eléctrica.92 La localización del proyecto debido a la creciente demanda de la cebolla amarilla dulce en el ámbito mundial y tomando en cuenta las características climatológicas.28 1.83 4 5346 19. cuenta con una serie de servicios.87 5 6029 15. Las ventas a Brasil son: 1 Nº DE MALLAS 4770 VENDIDAS PRECIO POR 17. . se han evaluado diversas localizaciones posibles.El requerimiento de costos indirectos de fabricación por tamaño es: SUMINISTRO AGUA ELECTRICIDAD COMBUSTIBLE UNIDAD MEDIDA Horas Kilowats Galones DE CANTIDAD Tamaño 1 102 11. vías de acceso que facilitan el transporte de insumos y/o productos.87 Las ventas a Estados Unidos son: 1 Nº DE MALLAS 4230 VENDIDAS PRECIO POR 22. el capital de trabajo debe cubrir ese periodo.94 MALLA 2 4770 17.83 5 5346 19.83 Hay otro ingreso obtenido por el Drawback que es el 5% del total de las ventas. son realizadas por el bróker contratado.94 3 6029 15. como son el abastecimiento de agua. y agua necesarias para el desarrollo de este cultivo. de tierra. proporcionada por la irrigación de Majes.47 120 CANTIDAD Tamaño 2 128 14. De acuerdo al método de periodo de desfase y tomando en cuenta que el periodo entre el inicio del proyecto y la recepción de efectivo por las ventas realizadas es de 168 días. Se recomienda usar el método de línea recta para la depreciación de los activos. A continuación se presenta la información del banco de crédito que ha sido elegido para obtener el préstamo: Tasa efectiva anual del 20% capitalizable trimestralmente y pagadero en 5 años. se ha decidido por cubrir 50 000 dólares de la suma total. Esto ha sido determinado teniendo como fuente el último balance general de la empresa para la cual se realiza el proyecto (Año 0). mediante fuentes externas de financiamiento como son los bancos comerciales. El impuesto a la renta es del 30%. La tasa de descuento para calcular el valor actual neto de los flujos ha sido determinado bajo el método de costo promedio ponderado de capital (CPPC o WACC) el cual se estima es de 20% para el flujo de caja económico y el 25% para el flujo de caja financiero.5 3376. La razón deuda/(deuda + capital) es de 0.5 Cada contenedor tiene capacidad de aproximadamente 20 000 toneladas Por la cantidad a desembolsar en la inversión.5 3376.5 CONTENEDOR $ 2 5 3 6 4 6 5 6 3376. . No se repartirán dividendos entre los accionistas durante el ciclo de vida del proyecto. (esto lo decide la gerencia en la parte de evaluación de mercado) Los costos de comercialización para Estados Unidos es: ITEM 1 VOLUMEN DE 4 VENTAS (CONTENEDORES) COSTO POR 4534 CONTENEDOR $ 2 4 3 5 4 5 5 5 4534 4534 4534 4534 Los costos de comercialización para Brasil son: ITEM 1 VOLUMEN DE 5 VENTAS (CONTENEDORES) COSTO POR 3376.5 3376.133%.El 47 % de la producción se exportaría a Estados unidos y el 53 % a Brasil. La inversión en intangibles se muestra en la siguiente tabla. RUBRO GASTOS DE ORGANIZACIÓN ADMINISTRACIÓN MARCA ESTUDIO DEL PROYECTO Puesta en marcha CANTIDAD($) 300 300 1000 1119.El riesgo que quiera asumir el inversionista para el presente proyecto es de 5%.403 Y Elaborar el perfil del proyecto de inversión de cebolla amarilla dulce para 5 años. Este ha sido determinado por su persona bajo la experiencia en este campo. .