Introducere MINISTERUL EDUCAIŢIEI AL REPUBLICI MOLDOVA Academia de Studii Economice a Moldovei Facultatea Finanţe Catedra „Investiţii şi Pieţe de Capital” R A P O R T privind practica de producţie şi de licenţă în cadrul BC „MOLDINDCONBANK” S.A. prezentat de studenta gr.FB.128 Tostogan Ecaterina Coordonator de la catedră: lect. univ.superior, MUNTEANU Nina _______________ Coordonator de la locul practicii: contabil, MACARI Svetlana _______________ CHIŞINĂU – 2015 Introducere Acest raport a fost efectuat cu ajutorul cunoştinţelor şi materialelor acumulate în urma efectuării practicii de producţie şi de licenţă la BC „MOLDINDCONBANK” S.A., filiala „Zorile” din municipiul Chişinău, str.Calea Iesilor 8. Scopurile primordiale ale practicii de producţie şi de licenţă fiind: · consolidarea şi aprofundarea cunostinţelor teoretice obţinute în procesul de studiere şi implicare în activitatea BC „MOLDINDCONBANK” S.A.; · obţinerea aptitudinilor de aplicare în practică a legislaţiei şi a actelor normative; · dezvoltarea capacităţilor analitice şi de cercetare stiinţifică; · acumularea materialelor necesare pentru efectuarea atît a prezentului raport cît şi a tezei de licenţă. Obiectivele propuse în cadrul practicii de producţie sunt următoarele: · formarea deprinderilor profesionale în procesul de producţie prin aplicarea metodelor eficiente de muncă; · cunoaşterea normelor de conduită profesională şi a valorilor spirituale specific profesiei arealului specialităţii “Finanţe şi Bănci”; · familiarizarea cu bazele activităţii economico - financiare a băncii, a politicii de credit, de investiţii, precum şi nivelul de organizare şi control asupra activităţii financiare în cadrul băncii; · utilizarea instrumentelor manageriale pentru conducerea şi realizarea flexibilă a activităţilor practice; În vederea îndeplinirii scopurilor propuse mai sus procesul practicii de producţie şi de licenţă a fost divizat în opt compartimente, scopul şi dezvăluirea succintă a fiecărui compartiment fiind prezentate mai jos. Primul capitol - Scurt istoric cu prezentarea generală a băncii şi studierea structurii funcţionale şi organigramei BC „MOLDINDCONBANK” S.A.- include prezentarea generală a băncii comerciale, istoria formării acesteia, organigrama, principiile esenţiale ce stau la baza activităţii sale precum şi spectrul serviciilor oferite. Capitolul doi - Studierea legislaţiei cu privire la activitatea băncilor comerciale pe Piaţa Valorilor Mobiliare - cuprinde prezentarea succintă a punctelor esenţiale a bazei legislative cu privire la activitatea băncilor comerciale pe piaţa valorilor mobiliare din Republica Moldova. În capitolul trei - Studierea procedurii de emisiune a valorilor mobiliare – este prezentată în linii generale legislaţia privind emisiunea şi plasarea acţiunilor şi obligaţiunilor de către băncile comerciale, precum şi structura capitalului acţionar al BC „MOLDINDCONBANK” S.A.. Capitolul patru - Familiarizarea cu activitatea de underwriter pe Piaţa Valorilor Mobiliare a BC „MOLDINDCONBANK” S.A. – cuprinde informaţii generale cu privire la esenţa activităţii de underwriter pe piaţa valorilor mobiliare, serviciile acordate de către bancă în calitate de underwriter şi avantajele obţinute de cărte bancă în urma serviciilor acordate. Capitolul cinci - Familiarizarea cu activitatea BC „MOLDINDCONBANK” S.A. ca dealer primar pe Piaţa Valorilor Mobiliare – descrie informaţii cu privire la organizarea activităţii de dealer, documentele necesare pentru desfăşurarea acestei activităţi, serviciile acordate de către bancă în calitate de dealer pe PVM, operaţiunile cu valorile mobiliare corporative efectuate de bancă precum şi activitatea băncii în calitate de dealer primar pe piaţa Hârtiilor de Valoare de Stat. În capitolul şase - Familiarizarea cu alte genuri de activitate a BC „MOLDINDCONBANK” S.A. pe Piaţa Valorilor Mobiliare – este descrisă activitatea băncii în domeniul consulting-lui investiţional, serviciile oferite precum şi etapele procesului de prestare a acestor servicii. Capitolul şapte - Studierea activităţii investiţionale a BC „MOLDINDCONBANK” S.A. - rezumă esenţa activităţii investiţionale, prevederile legislaţiei şi strategii de administrare a portofoliului investiţional. Capitolul opt - Familiarizarea cu alte activităţi ale BC „MOLDINDCONBANK” S.A. – include descrierea succintă a activităţilor băncii, precum : operaţiunile de creditare, de decontare, de casă, valutare, documentare şi de factoring. Capitolul I. Scurt istoric cu prezentarea generală a băncii şi studierea structurii funcţionale şi organigramei BC „MOLDINDCONBANK” S.A. Banca comercială pentru industrie şi construcţii - BC “Moldindconbank” S.A. este una din cele mai vechi şi mai mari bănci din Moldova. Banca şi-a început activitatea la 1 iulie 1959 în calitate de filială a Stroibank-ului din URSS, sarcinile de baza ale careia erau finanţarea construcţiilor obiectelor industriale, a întreprinderilor complexului energetic, magistralelor de transport. Banca a fost reorganizată ulterior în Bancă republicană moldovenească a Promstroibank-ului din URSS cu atribuirea funcţiilor complexe adaugătoare de deservire de casa şi de creditare a întreprinderilor industriale, de transport, de telecomunicaţii, a organizatiilor tehnico-ştiinţifice şi de furnizare. Pe parcursul activităţii sale, banca a participat la realizarea celor mai mari proiecte de stat, ce au contribuit la formarea şi dezvoltarea economiei republicii. După destramarea URSS, prin decizia Adunării de Constituire din 25 octombrie 1991, banca a fost transformată într-o bancă comercială pe acţiuni pentru industrie şi construcţii - BC “Moldindconbank” S.A. Fondatorii băncii au fost Calea Ferată din Moldova, Aeroportul din Chişinău, “Moldagrotehnica”, “Moldavhidromaş” şi alţii. În decurs anilor de activitate în calitate de bancă comerciala, BC "MOLDINDCONBANK" S.A. a ocupat o poziţie solidă pe piaţa bancară, optimizînd structura activelor şi pasivelor, dezvoltînd baza de clienţi, modernizînd şi îmbunătăţind spectrul serviciilor prestate clienţilor .În prezent Banca este o instituţie financiară universala, care are posibilitatea de a presta toate tipurile de servicii bancare moderne pentru persoane juridice şi fizice. Banca se găseste printre cele mai mari 5 bănci din republică, are o reţea de filiale ramificate pe tot teritoriul ţării care se extinde în continuu, precum şi relaţii corespondente cu bănci din Europa, America şi Asia. Creşterea considerabilă a rolului sitemului bancar a impus noi cerinţe băncilor de prim rang din care face parte şi BC "MOLDINDCONBANK" S.A. La momentul de faţă BC "MOLDINDCONBANK" S.A. deserveşte organizaţii de construcţie din republică, organizaţii de transport, întreprinderi de stat, întreprinderi din industria agricolă, întreprinderi din industria prelucrătoare, firme de comerţ şi industrie private, persoane fizice. BC “Moldindconbank” S.A. prestează clienţilor săi un spectru larg de servicii, inclusiv: · deschiderea şi deservirea conturilor bancare multivalutare; · transferuri băneşti rapide în orice punct al lumii în cadrul sistemelor de plată internaţionale Western Union, RUS-Express, VMT, STRADA ITALIA, cât şi prin intermediul reţelei conturilor corespondente cu utilizarea sistemei S.W.I.F.T.; · emiterea şi deservirea cardurilor MasterCard şi American Express; · operaţii documentare privind operaţiile de export-import; · emiterea cecurilor nominative şi a cecurilor de călătorie American Express; · servicii de consultanţă în sfera investiţiilor; · servicii de brokeraj pe piaţa hîrtiilor de valoare şi pe piaţa Forex; · servicii bancare electronice: “Internet-banking”, “Telebanking”, “Client – Bank” şi extrase electronice din conturile clienţilor; · emiterea cambiilor bancare; · servicii în domeniul activităţii investiţionale; · creditarea în monedă naţională şi valută străină, inclusiv din liniile de credite ale organismelor financiare internaţionale; · finanţarea şi asigurarea operaţiilor de export-import; · acceptarea unui larg spectru de depozite; · păstrarea valorilor în safeuri individuale. Echipa de specialişti a BC “Moldindconbank” S.A. este formată din profesionişti, şi este capabilă să rezolve în mod eficient obiectivele băncii. Mulţi specialişti ai băncii şi-au făcut stagiul în instituţiile bancare şi financiare din Europa şi America. Eficienţa echipei de specialişti a BC „MOLDINDCONBANK” S.A. se datorează şi repartizării eficace a funcţiilor şi formării reuşite a organigramei băncii (anexa 1). În vedrea documentării cu informaţia cu privire la membrii consiliului, organului executiv, vicepreşedinţii băncii şi contabilul şef a BC “Moldindconbank” S.A. Reţeaua de filiale s-a dezvoltat continuu până la 71 de filiale şi reprezentanţe care sunt situate pe tot teritoriul republicii, acestora atribuindu-se anumite funcţii.Totodata filiala „Zorile” a fost licentiata la data 23.06.2014 urmînd sa efectueze un spectru larg de servicii bancare (anexa 2). Capitolul II. Studierea legislaţiei cu privire la activitatea băncilor comerciale pe Piaţa Valorilor Mobiliare Legea instituţilor financiare are ca obiect protejarea intereselor deponenţilor, păstrarea secretului depozitelor, neadmiterea riscului excesiv în sistemul financiar, promovarea unui sector financiar puternic şi competitiv şi facilitarea acţiunii forţelor de piaţă în prestarea serviciilor financiare. Prezenta lege se aplică pentru instituţiile financiare, cu excepţia celor pe care, datorită specificului, volumului mic al cifrei de afaceri sau provenienţei resurselor lor, Banca Naţională le scuteşte parţial sau total de prevederile prezentei legi. Dreptul de a autoriza activitatea bancară îi aparţine în totalitate Băncii Naţionale deasemenea dreptul exclusiv de a stabili şi de a schimba capitalul minim pentru bănci şi cota maximă a fiecărui acţionar. Pentru eliberarea autorizaţiei de a desfăşura activităţi financiare se depune, la Banca Naţională, în modul stabilit de ea, o cerere scrisă, la care se anexează: a) date despre calificarea şi experienţa administratorilor viitoarei instituţii financiare, activitatea lor profesională din ultimii 10 ani; b) date despre capitalul viitoarei bănci care se prevede să fie plătit; c) business-planul viitoarei bănci cuprinzând structura organizatorică, tipurile de activităţi financiare preconizate, prognosticul rezultatelor financiare pentru următorii 3 ani etc.; d) informaţii privitoare la numele , domiciliul , activitatea comercială sau profesională din ultimii 10 ani şi cota de participare a fiecărei persoane care intenţionează să deţină 10 la sută sau mai mult din acţiunile cu drept de vot ale băncii. În scopul aplicării acestei prevederi asupra persoanelor afiliate, cota de participare a acestora se stabileşte prin agregarea cotelor lor; e) orice alte informaţii prevăzute de regulamentele Băncii Naţionale. Decizia privind eliberarea autorizaţiei Banca Naţională o aprobă preliminar sau o respinge, în termen de 3 luni de la data primirii cererii aducând în scris la cunoştinţa solicitantului decizia sa. Dacă în decursul unui an banca nu îndeplineşte cerinţele enumerate, aprobarea preliminară a cererii se anulează. Dacă cerinţele enumerate sunt satisfăcute, Banca Naţională eliberează autorizaţia în termen de o lună (anexa 3). Autorizaţiile se acordă pentru un termen nedeterminat şi sînt netransferabile. Decizia de retragere a autorizaţiei se publică, în cel mult 7 zile de la adoptare, în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, în ziarele de circulaţie generală, precum şi în ziarele din localităţile în care banca are unităţi teritoriale. Activităţi financiare permise băncilor( a) acceptarea de depozite (plătibile la vedere sau la termen etc.) cu sau fără dobоndă; b) acordarea de credite (de consum şi ipotecare, factoring cu sau fără drept de regres, finanţarea tranzacţiilor comerciale, eliberarea garanţiilor şi cauţiunilor etc.); c) împrumutarea de fonduri, cumpărarea ori vânzarea, în cont propriu sau în contul clienţilor (cu excepţia subscrierii valorilor mobiliare), de: - instrumente ale pieţei financiare (cecuri, cambii şi certificate de depozit etc.); - futures şi opţioane financiare privind titlurile de valoare şi ratele dobânzii; - instrumente privind rata dobânzii; - titluri de valoare; d) acordarea de servicii de decontări şi încasări (anexa 4); e) emiterea şi administrarea instrumentelor de plată (cărţi de credit sau de plată, cecuri de voiaj, cambii bancare etc.); f) cumpărarea şi vânzarea banilor (inclusiv a valutei străine); g) leasing financiar; h) acordarea de servicii aferente la credit; i) acordarea de servicii ca agent sau consultant financiar, j) operaţiuni în valută străină, inclusiv contracte futures de vânzare a valutei străine; k) acordarea de servicii fiduciare (investirea şi gestionarea fondurilor fiduciare), păstrarea şi administrarea valorilor mobiliare şi altor valori etc.; l) acordarea de servicii de gestionare a portofoliului de investiţii şi acordarea de consultaţii privind investiţiile; m) subscrierea şi plasarea titlurilor de valoare şi acţiunilor, operaţiunile cu acţiuni; n) orice altă activitate financiară permisă de Banca Naţională. În urma studierii şi analizei Regulamentului cu privire la operaţiunile de piaţă deschisa ale Băncii Naţionale a Moldovei nr.57 din 11.09.1997 am evidenţiat puncte esenţiale după părerea mea. Operaţiunea de piaţă deschisă este orice operaţiune pe piaţa secundară, desfăşurată între BNM şi bancă în conformitate cu condiţiile şi procedurile prezentului Regulament. Operaţiunile de piaţă deschisă includ cumpărări de VMS, vînzări de VMS şi acorduri de răscumpărare de VMS (REPO), efectuate din iniţiativa BNM cu băncile. La operaţiunile de piaţă deschisă ale BNM participă băncile, care au încheiat cu BNM Contractul pentru desfăşurarea operaţiunilor de piaţă deschisă şi care, pe durata a 30 de zile calendaristice precedente, s-au conformat următoarelor condiţii: - nu au admis datorii restante în tranzacţiile efectuate cu BNM (credite, depozite, plata dobânzilor, operaţiuni de piaţă deschisă); - au menţinut rezervele obligatorii în conturile respective la BNM la nivelul stabilit şi nu au înregistrat în perioada indicată încălcări ale cerinţelor privind rezervele obligatorii. Operaţiunile de piaţă deschisă se efectuează prin intermediul licitaţiilor, desfăşurate la BNM, în baza hotărîrii Comitetului Monetar al BNM sau la decizia prim-viceguvernatorului (viceguvernatorului) BNM. Obiect al operaţiunilor pot fi valorile mobiliare de stat, emise de către Ministerul Finanţelor în formă de înscrieri în conturi. BNM va efectua operaţiuni de cumpărare şi REPO de cumpărare a VMS cu termenul de la data tranzacţiei pînă la data scadenţei nu mai mare de 180 zile. Conform regulamentului privind operaţiunile pe piaţa dechisă au loc următoarele proceduri( Organizarea licitaţiilor: Banca Naţională va anunţa elementele tehnice ale licitaţiei cel târziu în ziua licitaţiei cu o oră pînă la desfăşurarea licitaţiei printr-un comunicat . Comunicatul BNM va specifica: - volumul valorilor mobiliare propuse spre vânzare/cumpărare, în cazul operaţiunilor de vânzare/cumpărare definitivă a valorilor mobiliare;(anexa 5) - rata REPO, în cazul licitaţiei REPO de cumpărare la rată fixă. În cazul licitaţiilor REPO de vânzare/cumpărare la rată variabilă, Comunicatul BNM poate fi de trei tipuri specificând, după caz, următoarele: - volumul maxim al tranzacţiei REPO; sau - rata REPO minimă/maximă şi volumul maxim al tranzacţiei REPO; sau - rata REPO minimă/maximă. Cererile şi confirmările privind VMS propuse BNM pentru tranzacţia REPO de cumpărare se recepţionează la DOP al Băncii Naţionale a Moldovei în ziua desfăşurării licitaţiei, pînă la ora indicată în Comunicatul privind desfăşurarea licitaţiei respective (anexa 5,6). Cererile pentru tranzacţii REPO (cu excepţia tranzacţiilor REPO de cumpărare la rată fixă) se selectează în baza ratei dobînzii din cereri (rata REPO), începînd cu cea mai mare rată (pentru REPO de cumpărare) sau cu cea mai joasă rată (pentru REPO de vînzare) pînă la rata stabilită de Comisia de licitaţie. Cererile acceptate se satisfac la rata REPO propusă de către bănci. În baza rezultatelor licitaţiei, determinate de Comisia de licitaţie, DOP întocmeşte Programul de determinare a preţurilor de cumpărare/vînzare şi de răscumpărare a VMS în cadrul tranzacţiilor REPO de cumpărare/vînzare şi Darea de seamă despre totalurile licitaţiei care se transmite în ziua licitaţiei Departamentului buget, finanţe şi contabilitate pentru creditarea sau debitarea contului LORO al băncii la BNM (contului de decontare în SAPI) în ziua plăţii indicată în Comunicatul de anunţ a licitaţiei şi reflectarea respectivă în bilanţul BNM.Desfăşurarea operaţiunilor de piaţă deschisă prin negocieri directe: În scopul efectuării operaţiunilor prin negocieri directe, BNM va negocia cu persoana împuternicită a băncii în prealabil prin telefon parametrii principali, inclusiv rata dobânzii (preţul de vânzare/cumpărare) a valorilor mobiliare/rata REPO, scadenţa valorilor mobiliare /scadenţa tranzacţiei REPO, precum şi volumul tranzacţiei la preţul de cumpărare/vânzare. La efectuarea operaţiunilor REPO de cumpărare/vânzare prin negocieri directe Banca Naţională stabileşte preţul valorilor mobiliare, aplică marja de protejare şi calculează preţul de răscumpărare a valorilor mobiliare. Conform Regulamentul cu privire la deţinerea de către bănci a cotelor în capitalul unităţilor economice nr.81 din 09.04.1998 nici o bancă, singură sau în acord cu una sau mai multe persoane cu care acţionează împreună, fără permisiunea scrisă a Băncii Naţionale a Moldovei, direct sau indirect, nu poate: 1. să deţină în capitalul unei unităţi economice (cu excepţia deţinerii cotelor în capitalul altor bănci de pe teritoriul Republicii Moldova): a) o cotă care este substanţială faţă de capitalul unităţii economice; b) o cotă care, conform valorii ei curente, depăşeşte 15 la sută din capitalul normativ total al băncii; c) să deţină valoarea curentă totală a unor astfel de cote ce depăşeşte 50 la sută din capitalul normativ total al băncii. 2. În cazul în care banca deţine o cotă substanţială în capitalul unităţii economice, pentru majorarea acestei cote de asemenea este necesară permisiunea scrisă a Băncii Naţionale a Moldovei. 3. Nu este necesară autorizarea Băncii Naţionale a Moldovei pentru cotele de participare la capitalul unităţilor economice, achiziţionate de bancă în schimbul rambursării creditului acordat de ea . 4. Permisiunea scrisă a Băncii Naţionale a Moldovei privind deţinerea de către bancă a cotei în capitalul unităţii economice trebuie să fie obţinută până la efectuarea tranzacţiei de vânzare cumpărare sau transmitere a cotei în capitalul unităţii economice. 5. Băncile vor aviza Banca Naţională despre orice investiţie în capitalul unităţii economice, cu prezentarea deciziei organului abilitat, în termen de 10 zile de la data efectuării investiţiei. Procurarea cotei în capitalul unităţii economice trebuie să fie efectuată în termen de cel mult 6 luni din data eliberării permisiunii scrise de către Banca Naţională a Moldovei. Băncile pot achiziţiona cote din contul achitării creditelor numai în capitalul unităţilor economice cu forma organizatorico-juridică de societăţi pe acţiuni. Banca este în drept să deţină acţiunile în decurs de 12 (douăsprezece) luni de la data procurării lor. Consiliul băncii care deţine sau planifică să deţină cote de participare în capitalul unităţilor economice, trebuie să adopte politica şi procedurile interne, ce ar stabili reguli şi exigenţe asupra deţinerii cotelor de participare în capitalul unităţilor economice cu scopul respectării prevederilor prezentului Regulament, securităţii unor astfel de investiţii, precum şi dirijării eficiente a acestora. Băncile prezintă Băncii Naţionale a Moldovei raportul privind cotele de participare în capitalul unităţilor economice, întocmit în conformitate cu Instrucţiunea Băncii Naţionale a Moldovei cu privire la modul de întocmire şi prezentare a rapoartelor financiare. Conform Regulamentului cu privire la folosirea facilităţilor de lombard între Banca Naţională a Moldovei şi băncile comerciale nr.28 din 18.10.1995 ca puncte de reper servesc următoarele noţiuni( 1) Facilitatea de lombard: O cumpărare de către BNM a activelor eligibile vîndute de o banca comerciala la un preţ determinat care este urmată de recumpărarea aceloraşi active de către banca comercială de la BNM la un preţ determinat de recumpărare timp de cinci zile (5) maximum. 2) Data depunerii cererii: Data la care este depusă cererea de folosire a facilităţii de lombard. 3) Data cumpărării : data la care BNM trebuie să cumpere valorile mobiliare propuse la cumpărarea de banca comercială. 4) Valorile mobiliare cumpărate: Valorile mobiliare vîndute si transferate de banca comerciala Băncii Naţionale într-o tranzacţie. 5) Preţul de cumpărare: Preţul la care la data cumpărării valorile mobiliare sînt procurate de Banca Naţională. 6) Data recumpărării: Data la care banca comercială trebuie să recumpere valorile mobiliare de la Banca Naţională. 7) Preţul recumpărării: Preţul la care valorile mobiliare cumpărate trebuie sa fie recumpărate de la Banca Naţională de către banca comercială la data recumpărării. 8) Rata lombardului: Rata anuală a doînzii, folosită în determinarea preţului de recumpărare. 9) Lipsa de plata: Oricare din următoarele cazuri vor fi considerate drept lipsă de plată: neputinţa băncii comerciale de a recumpăra valorile mobiliare la data recumpărării ori la preţul de recumpărare; iniţierea de către ori împotriva unei bănci comerciale a unei proceduri de lichidare, insolvabilitate, faliment ori de numire a unui receptor pentru banca comercială. 10) Persoană autorizată: Persoana (ele) autorizată (e) de banca comercială să execute contractul facilităţii de lombard şi să depună cerere (ri), pe măsura necesităţii, conform contractului, respectiv. Banca Naţională a Moldovei acordă facilităţi de lombard băncilor care: a) au încheiat cu Banca Naţională a Moldovei: - Contract pentru facilitatea de lombard; - Contract privind participarea la SIC al Băncii Naţionale a Moldovei şi acordurile adiţionale respective; b) nu au admis încălcări în tranzacţiile cu BNM (credite, operaţiuni de piaţă deschisă, facilităţi de lombard, depozite) în ultimele 30 de zile; c) menţin rezervele obligatorii în lei moldoveneşti în contul Loro la BNM şi au respectat cerinţele privind rezervele obligatorii în ultimele 30 de zile. Contractul pentru facilitatea de lombard se va încheia pe o perioadă nelimitată de timp şi va prevedea toate condiţiile şi termenele de cumpărare şi recumpărare ale valorilor mobiliare eligibile conform facilităţilor de lombard. Contractul pentru facilitatea de lombard poate fi anulat în orice timp la iniţiativa uneia din părţi, cu condiţia anunţării celeilalte părţi cu 30 de zile înainte. Băncii comerciale i se va permite să folosească facilitatea de lombard după acest anunţ cu condiţia, că data recumpărării cade înaintea datei anulării contractului. Analizînd în amănunt Regulament cu privire la condiţiile, modul de emisiune şi circulaţie a certificatelor bancare de depozit şi a cambiilor bancare am selectat cele mai importante puncte după părera mea. În sensul prezentului Regulament se utilizează următoarele noţiuni: Certificat bancar de depozit este o valoare mobiliară care atestă depunerea mijloacelor băneşti într-o bancă şi dreptul deţinătorului certificatului de primire, la expirarea termenului stabilit, a sumei depunerii şi a dobînzii aferente. Certificat bancar de depozit cu scont este un certificat bancar de depozit în care nu este stipulată condiţia de calculare a dobînzii, care se vinde iniţial la un preţ mai mic decît valoarea nominală şi se răscumpără la scadenţă la valoarea nominală. Certificat bancar de depozit cu dobîndă este un certificat bancar de depozit în care este stipulată condiţia de calculare a dobînzii la valoarea nominală. Cambie bancară este o valoare mobiliară emisă de bancă, conţinînd obligaţia băncii de a plăti o sumă anumită prezentatorului cambiei, persoanei indicate în cambie, ori aceluia pe care ea îl va indica, după o perioadă stabilită sau la cerere. Cambie bancară cu dobîndă este o cambie bancară în care este stipulată condiţia de calculare a dobînzii la valoarea nominală. Cambie bancară cu scont este o cambie bancară în care nu este stipulată condiţia de calculare a dobînzii la valoarea nominală, care se vinde iniţial la un preţ mai mic decît valoarea nominală şi se răscumpără la scadenţă la valoarea nominală. Termen de circulaţie este termenul de la data emisiunii certificatului bancar de depozit/cambiei bancare pînă la data scadenţei. Data emisiunii este data înscrierii în contul băncii a mijloacelor băneşti pentru procurarea certificatului bancar de depozit/cambiei bancare.Certificatele bancare de depozit şi cambiile bancare pot fi nominative şi la purtător. Emisiunea certificatelor de depozit/cambiilor se face numai în moneda naţională a Republicii Moldova. Valoarea nominală minimă a unui certificat bancar de depozit/cambie bancară se stabileşte în mărime de 100 lei. Valoarea nominală a unui certificat de depozit/cambie bancară trebuie să fie divizibilă la 100 lei. Certificatele de depozit nominative se emit în formă materializată sau dematerializată, iar cele la purtător se emit în forma materializată. Cambiile bancare se emit numai în forma materializată cu menţiunea “cambie bancară”. Certificatele de depozit se emit numai la termen. Termenul de circulaţie a certificatelor de depozit poate fi maximum 5 ani. Caracteristic pentru certificatele de depozit este emiterea cu dobîndă şi cu scont. Cambiile cu dobîndă se emit cu următoarele scadenţe: - “la vedere”; - “la un anumit termen de la vedere”. Cambiile bancare cu scont se emit pe un termen de pînă la un an, cu următoarele scadenţe: - “la un anumit termen de la data emisiunii”; - “la o zi fixă”. Certificatele de depozit cu dobîndă pot fi emise cu rată fixă sau flotantă, iar cambiile cu dobîndă numai cu rată fixă. Banca este în drept să emită şi să plaseze certificate de depozit/cambii numai după înregistrarea Condiţiilor privind emisiunea şi circulaţia certificatelor bancare de depozit/cambiilor bancare la Banca Naţională a Moldovei. Respectiv banca in termen de 15 zile calendaristice aprobă sau respinge cerera băncii . Banca emitentă va prezenta lunar Băncii Naţionale pe suport de hîrtie şi pe suport magnetic, cel mai tîrziu la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară, rapoartele privind emisiunea certificatelor de depozit/cambiilor bancare . Certificatele de depozit şi cambiile se tranzacţionează pe piaţa secundară. În scopul menţinerii la zi a unei evidenţe stricte şi exacte a drepturilor de proprietate asupra certificatelor de depozit nominative, banca emitentă este obligată să ţină registrul deţinătorilor certificatelor de depozit. Dreptul de proprietate asupra certificatelor de depozit nominative trece de la o persoană la alta prin intermediul dispoziţiei de transfer . Cambia cu scadenţa “la vedere” este plătibilă la prezentare. Ea trebuie să fie prezentată spre plată în termen de un an de la data emisiunii sau în alt termen mai mic sau mai mare stabilit de bancă. Cambiile cu scadenţele “la un anumit termen de la vedere” sau “la un anumit termen de la data emisiunii” sau “la o zi fixă” trebuie să fie prezentate spre plată fie în ziua scadenţei, fie în următoarele două zile lucrătoare. La scadenţa certificatului de depozit cu dobîndă, banca achită valoarea nominală şi dobînda aferentă persoanei indicate în registru (în cazul certificatelor de depozit nominative) sau deţinătorului acestuia (în cazul certificatelor de depozit la purtător). La scadenţa cambiei cu dobîndă, banca achită valoarea nominală şi dobînda aferentă la prezentarea cambiei de către deţinătorul acesteia. Certificatele de depozit/cambiile cu scont se achită la scadenţă de către bancă la valoarea nominală. După expirarea termenului de circulaţie a certificatului de depozit/cambiei dobînda nu se calculează, iar banca este obligată să achite valoarea nominală şi dobînzile aferente la prima cerere a deţinătorului. Banca este în drept să răscumpere certificatele de depozit/cambiile înainte de data scadenţei, la valoarea cotaţiei din ziua respectivă. Regulamentul privind modul de efectuare de către bănci a operaţiunilor cu cambii nr. 156, din 02.06.2000. Operaţiunile cu cambii 1.Încasso cambiei este procedura de prezentare a cambiei de către bancă spre plată şi primirea sumei cambiale la data scadenţei. Incasso-ul cambiei se aplică în baza prevederilor contractului privind incasso-ul cambiei, prin care posesorul cambiei încredinţează băncii primirea sumei cambiale la termenul scadenţei şi, în caz de necesitate, înaintarea cambiei pentru întocmirea protestului de neplată. La îndeplinirea prevederilor contractului privind incasso-ul cambiei, banca este persoana împuternicită a posesorului cambiei. Contractul privind incasso-ul cambiei prevede următoarele: suma care trebuie primită de la plătitorul cambiei, înaintarea cambiei pentru întocmirea protestului de neplată. Banca îşi asumă responsabilitatea pentru prezentarea cambiei către plată la data scadenţei şi primirea sumei cambiale cuvenite, precum şi pentru consecinţele neglijării protestului. 2. Domicilierea cambiilor Din ordinul trăgătorului sau trasului (persoanelor obligate prin cambie) banca efectuează plata cambiei în termenul stabilit. În acest caz banca nu exercită funcţia de beneficiar, ci de plătitor. Desemnarea oricărei terţe persoane în calitate de plătitor al cambiei se numeşte domiciliere, iar această cambie se numeşte cambie domiciliată, pe care sub semnătura plătitorului se aplică menţiunea “plata la ” indicând denumirea băncii care va efectua plata cambiei. Domicilierii se supun cambiile, în care locul plăţii este indicat altul, decît sediul posesorului cambiei. 3. Cauţiunea cambială bancară Avalul cambiilor de către bănci este o garanţie sigură a plăţilor. Avalul este o cauţiune cambială în privinţa căreia se aplică dreptul cambial. El poate fi oferit la toată sau la o parte din suma cambială. Această cauţiune înseamnă garantarea de către bancă a plăţii pe cambie, dacă debitorul nu a executat la scadenţă obligaţiunile cambiale, şi se întocmeşte după formularul stabilit. Avalistul poartă răspundere la fel ca şi persoanele obligate prin cambie. Plătind cambia avalistul dobîndeşte drepturile reieşind din cambie faţă de acel pentru care el a dat avalul, precum şi faţă de acei care în temeiul dreptului cambial sînt obligaţi faţă de acesta de la urmă. 4. Scontarea cambiilor este cumpărarea de către bancă a cambiei de la posesor pînă la expirarea termenului de plată. La scontarea cambiilor banca plăteşte posesorului cambiei pînă la scadenţă suma la care a fost eliberată cambia cu reţinerea dobînzii (scontului). Scontul este plata percepută de către bănci pentru acordarea mijloacelor băneşti prin cumpărarea (scontarea) cambiilor pînă la scadenţă. La scontarea cambiei banca poate cere de la posesorul cambiei avalarea cambiei sau acceptul cambiei scontate de către banca plătitorului. La calcularea discontului se află la început numerele procentuale prin înmulţirea numărului de zile de pînă la scadenţa cambiei cu suma ei şi se împarte la 100. 5. Credite cambial-gajate Creditarea prin gajarea cambiilor se efectuează în modul stabilit în baza contractului de credit şi/sau contractului de gaj (anexa 7). În contract poate fi prevăzut deosebit modul de obţinere de către bancă a dreptului de proprietate asupra cambiilor gajate în cazul încălcării depline sau parţiale a condiţiilor lui din partea trăgătorului (anexa 8). Cambiile pot garanta un credit, dacă sînt asigurate cu două sau mai multe semnături cunoscute băncii şi dacă corespund cerinţelor înaintate către cambiile primite la scontare. Cambiile se primesc, de regulă, ca o garanţie a sumei creditului şi a dobînzii aferente, cu un discont în funcţie de solvabilitatea clientului şi de calitatea cambiilor prezentate de el. Trecerea dreptului de proprietate prin cambii gajate nu implică băncii nici un fel de obligaţiuni patrimoniale, cu excepţia celor prevăzute în contractul de credit sau în contractul de gaj. 6. Analiza posibilităţii de scontare şi gajare a cambiilor Banca decide de sine stătător, în fiecare caz concret, referitor la posibilitatea scontării sau gajării cambiei, ţinînd cont de politica şi procedurile de creditare promovate de bancă. 7. Întocmirea registrelor cambiilor şi ale documentelor prezentate în bancă la scontarea cambiilor, calcularea ratei scontului şi sumei creditului Cambiile se prezintă pentru scontare la bancă cu anexarea registrului, care se întocmeşte în 3 exemplare, conform modelului stabilit. Pe versoul cambiei prezentatorul face giruri în alb (girantul nu se indică, se aplică numai semnăturile prezentatorului legalizate cu ştampila, indicînd data). Pînă la verificarea cambiilor prezentate pentru scontare, colaboratorul băncii, în baza cărţii conturilor personale ale clienţilor, verifică soldul datoriei neachitate la scadenţă, cambiile prezentate de curînd pot să nu fie acceptate scontării. 8. Plata cambiei este exigibilă la scadenţă. În conformitate cu prevederile consemnate în cambie referitor la data scadenţei posesorul cambiei sau banca care efectuează incasso-ul cambiei la o zi fixă sau la un anumit termen de la data emiterii sau la vedere trebuie să ceară debitorului sa-şi onoreze obligaţiile cambiale, prezentând cambia spre plată, fie în ziua scadenţei, fie pe parcursul celor două zile lucrătoare care urmează după ziua scadenţei. Posesorul cambiei sau banca care exercită procedura de incasso a cambiei prezintă pentru plată cambia la data scadenţei la locul cu adresa indicată în cambie. Dacă în cambie nu este indicată adresa, posesorul ei trebuie să o prezinte trasului sau persoanei indicate în cambie să plătească pentru tras. Evidenţa operaţiunilor cu cambii în bănci Se ţin următoarele registre de evidenţă a cambiilor: catalogul registrelor, cartea conturilor personale ale clienţilor care primesc credite prin scontarea cambiilor şi cartea cambiilor scadent. Înregistrarea datelor din cambiile prezentate la scontare se face simultan în toate registrele menţionate mai sus. Catalogul registrelor se foloseşte pentru evidenţa cronologică a registrelor depuse de clienţi în cursul anului. Acest catalog oferă informaţie despre numărul total al cambiilor primite pentru scontare de la începutul anului, volumul operaţiunilor bancare ce ţin de acordarea creditelor prin scontarea cambiilor, precum şi suma dobînzii la scontare. Cu o zi pînă la sosirea termenului de plată, în baza cărţii cambiilor scadente, lucrătorul băncii informează în scris contabilitatea despre cambiile scadente pentru a-i prezenta trăgătorului cambiei în ziua următoare (altei persoane delegate prin cambie) cererea-dispoziţie de plată. Informaţia conţine următoarele date: numărul cambiei şi data perfectării ei; denumirea completă a trăgătorului cambiei (altor persoane delegate prin cambie), sediul acestuia cu indicarea denumirii băncii care îl deserveşte şi a numărului contului; suma plăţii . Capitolul III. Studierea procedurii de emisiune a valorilor mobiliare Instrucţiunea privind particularităţile emisiunilor de acţiuni şi obligaţiuni ale băncilor şi modul de autorizare a lor de către Banca Naţională a Moldovei nr.181 din 22.06.2000. Prezenta Instrucţiune determină particularităţile emisiunilor de acţiuni/obligaţiuni ale băncilor şi modul de autorizare a lor de către Banca Naţională a Moldovei în corespundere cu Legile “Cu privire la piaţa valorilor mobiliare”, “Privind societăţile pe acţiuni”, “Cu privire la Banca Naţională a Moldovei”, “Instituţiilor financiare”, precum şi alte acte legislative ale Republicii Moldova. Procedura de emisiune a acţiunilor include următoarele etape: a) adoptarea de către fondatori (fondator) a deciziei privind numărul şi clasele acţiunilor autorizate spre plasare şi a celor plasate între fondatori; b) aprobarea preliminară de către Banca Naţională a cererii privind eliberarea autorizaţiei de a desfăşura activităţi financiare; c) deschiderea unui cont temporar la Banca Naţională pentru acumularea mijloacelor băneşti; d) întocmirea listei primilor subscriitori, acumularea mijloacelor băneşti pe contul temporar; e) înregistrarea de stat a băncii la Camera Înregistrării de stat; f) eliberarea de către Banca Naţională a Moldovei a autorizaţiei de desfăşurare a activităţilor financiare g) autorizarea de către Banca Naţională a Moldovei a emisiunii efectuate; h) înregistrarea de stat a acţiunilor la Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare (în continuare – Comisia Naţională) la prezentarea demersului Băncii Naţionale a Moldovei; i) transferarea mijloacelor băneşti, aflate la contul temporar deschis la Banca Naţională a Moldovei, în contul LORO al băncii pentru trecerea lor la capitalul social. j) includerea subscriitorilor care au achitat integral acţiunile în registrul deţinătorilor de valori mobiliare şi eliberarea acestora a certificatelor de acţiuni (în cazul în care emisiunea acţiunilor a fost efectuată în formă materializată) sau a extraselor din registru (în cazul emisiunii nematerializate). Autorizarea de către Banca Naţională a Moldovei a emisiunii efectuate include eliberarea unui aviz al BNM, prezentat Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare. În lipsa încalcărilor ce ţin de emisiunea de acţiuni Banca Naţională prezintă Comisiei Naţionale pentru înregistrarea rezultatelor emisiunii , precum şi avizul respectiv al Bancii Naţionale. Capitalul BC „MOLDINDCONBANK” S.A. este alcătuit din capitalul acţionar, capitalul suplimentar, capitalul de rezervă, precum şi din alte fonduri provenite din surse constituite conform legii. Conform bilanţului contabil pentru trimestrul I al anului curent BC „MOLDINDCONBANK” S.A. deţine un capital social de 496,779,400 lei , capitalul de rezerva constituind 904,809,706 lei (anexa 9). Compartimentul IV. Familiarizarea cu activitatea de underwriter pe Piaţa Valorilor Mobiliare a BC „MOLDINDCONBANK” S.A. Activitatea de underwriting – activitate de mediere la emisiuni, desfăşurată în numele emitentului în vederea promovării ofertei publice primare şi plasamentului valorilor mobiliare ale emitentului. În cadrul activităţii date underwriterul răscumpără valorile mobiliare ale emitentului şi le revinde altor investitori. În acest caz, societatea-emitentă şi underwriterul încheie contractul de underwriting. Conform acestui contract, banca underwriter poate activa sau în calitate de cumpărător, sau în calitate de agent. Contractul de underwriting, de regulă, poate stipula asumarea de către underwriter a obligaţiunii de răscumpărare de la emitent a valorilor mobiliare neamplasate în procesul ofertei publice primare. De obicei, underwriterul cumpără de odată tot volumul emisiunii şi garantează emitentului toate mijloacele băneşti parvenite de la vînzarea acţiunilor, adică el îşi asumă toate obligaţiunile financiare pentru orice valori nerealizate. În calitate de agent underwriterul poate acţiona prin cîteva metode: 1. El poate, în corespundere cu contractul de underwriting, să-şi asume obligaţiunea de a depune toate eforturile pentru vînzarea unui număr maximal posibil de valori de valoare ale emisiunii noi, dar prin aceasta underwriterul nu-şi asumă nici o obligaţiune financiară. 2. El poate să-şi asume obligaţiunea de a depune toate eforturile pentru vînzarea unui număr maximal posibil de valori mobiliare ale emisiunii noi, însă, în limita unei perioade stabilite anterior (de obicei cîteva zile sau săptămîni). Dacă în această perioada toată emisiunea nu a fost plasată, contractul se consideră anulat. 3. Underwriterul poate servi ca un canal de rezervă a plasării emisiunii noi (“stand by”). Aceasta se întîmplă în cazul cînd emitentul încearcă să efectueze plasarea directă a emisiunii noi, însă în cazul nereuşirii plasării totale a emisiunii încheie contract cu underwriterul. Principalele servicii, pe care le poate acorda banca clienţilor în cadrul activităţii de underwriting sunt următoarele: a) contribuirea la elaborarea prospectului ofertei publice şi a businessplanului; b) verificarea veridicităţii tuturor documentelor necesare pentru înregistrarea ofertei publice la Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare; c) deschiderea contului cumulativ în bancă pentru acumularea mijloacelor băneşti în cadrul emisiunii respective; d) organizarea companiei de publicitate a emisiunii respective; e) efectuarea lucrului necesar privind plasarea emisiunii valorilor mobiliare, ce include perfectarea contractului de subscriere, încasarea mijloacelor băneşti, întocmirea listei subscriitorilor, etc. f) perfectarea garanţiei în vederea utilizării de către client a mijloacelor băneşti transferate pe contul cumulativ pînă la înregistrarea rezultatelor emisiunii suplimentare; g) perfectarea contractului de gaj sau acordului de garanţie - în cazul plasării publice a obligaţiunilor; h) întocmirea dării de seamă privind rezultatele plasării publice a valorilor mobiliare. Desfăşurarea acestei activităţi prezintă următoarele avantaje pentru bancă: a) contribuie la atragerea noilor clienţi; b) consolidează poziţia băncii pe piaţă; c) contribuie la mărirea lichidităţii băncii, prin atragerea unor mijloace băneşti libere fără plată. Capitolul V. Familiarizarea cu activitatea BC „MOLDINDCONBANK” S.A. ca dealer primar pe Piaţa Valorilor Mobiliare Dealer – participant profesionist pe piaţa valorilor mobiliare, care efectuează tranzacţii de cumpărare – vînzare a valorilor mobiliare în numele şi din contul propriu pentru vînzarea lor ulterioară cu scopul de a obţine venit. Prin activitatea de dealer banca îşi formează portofoliul său investiţional, cumpără şi vinde valorile mobiliare. Organizarea activităţii de dealer trebuie să cuprindă: 1) Managementul ce se constituie din: a) alocarea capitalului, adica se determină cîte resurse financiare vor fi alocate pentru procurarea valorilor mobiliare; b) stabilirea riscurilor, adică se determină cît anume dintr-un produs de investiţie poate fi deţinut şi tranzacţionat; c) determinarea strategiilor de investiţii în cadrul politicii generale a băncii; d) tranzacţionarea acţiunilor; e) asigurarea contabilităţii investiţiilor. 2) Evidenţa operaţiunilor efectuate, ce va include următoarele compartimente: a) evidenţa contabilă în conturi a operaţiunilor cu mijloace băneşti ce se referă la tranzacţiile de cumpărare – vînzare; b) ţinerea registrelor conturilor de evidenţă analitică a valorilor mobiliare; c) înregistrările prvind toate operaţiunile de cumpărare – vînzare a valorilor mobiliare şi decontările privitor la ele. 3) Controlul intern ce trebuie să includă: a) asigurarea tuturor rapoartelor stabilite pentru evaluarea profiturilor şi pierderilor; b) revizuirea oricăror activităţi legate de valorile mobiliare din punct de vedere al corespunderii legislaţiei în vigoare şi regulamentelor interne; c) controlul conturilor (nu mai rar decît o dată pe lună), în scopul determinării respectării modului de ţinere a lor, precum şi respectării corectitudinii datelor din conturi cu datele din alte documente; d) raportarea directă managementului băncii. Ca bază pentru desfăşurarea activităţii de dealer a băncilor servesc următoarele documente: 1) Contractul de vînzare-cumpărare a valorilor mobiliare; 2) Dispoziţia de transmitere; 3) Procura pentru încheierea tranzacţiei cu valori mobiliare; 4) Documentele ce confirmă transferarea mijloacelor băneşti pentru valori mobiliare. BC “Moldindconbank” S.A. este dealerul primar pe piaţa valorilor mobiliare de stat, care ofera investitorilor: 1. accesul pe piaţa valorilor mobiliare de stat; 2. deservirea de brokeraj pe piaţa valorilor mobiliare de stat. Servicii acordate: 1. Gestionarea activelor; 2. Gestionarea operaţiunilor de brokeraj; 3. Investiţii directe. Operaţiuni cu valori mobiliare corporative: 1. deservirea de brokeraj; 2. cumpărarea-vânzarea oricăror pachete de acţiuni ale întreprinderilor din contul şi la dispoziţia clientului; 3. operaţiuni REPO; 4. cumpărarea-vânzarea instrumentelor financiare de plata (cambii); 5. underwriting; 6. desfăşurarea activităţii de depozitare; Operaţiuni cu cambii BC “Moldindconbank” S.A. propune toate tipurile de operaţiuni cu cambii bancare şi corporative: 1. complexul integral de servicii cu cambiile întreprinderilor avalizate de BC “Moldindconbank” S.A. 2. creditarea pe termen lung cu gajarea cambiilor emitenţilor de prim rang la o rată avantajoasă; 3. răscumpărarea cambiilor băncilor mari şi ale agenţilor economici; 4. stingerea şi răscumpararea cambiilor la scadenţă; 5. verificarea autenticităţii; 6. cumpărarea/vânzarea cambiilor la cererea clienţilor; 7. păstrarea, creditarea etc. Instrumentele financiare folosite: 1. valori mobiliare de stat; 2. cambiile şi acţiunile băncilor; 3. acţiunile ale întreprinderilor privatizate; 4. cambiile întreprinderilor avalizate de bănci; 5. depozitele bancare. Folosind metode moderne de analiza tehnică şi statistică financiară, Banca elaborează strategii eficiente de comercializare pe piaţa hârtiilor de valoare corporative. Servicii suplimentare: 1. Organizarea vânzării pachetelor mari de acţiuni; 2. Banca efectueaza cercetari de marketing a pieţei hârtiilor de valoare. Centrul de dealing Moldindconbank oferă posibilitatea de a câştiga bani pe cea mai profitabilă piaţă financiară – piaţa valutară internaţională FOREX, care este o soluţie perfecta atât pentru persoanele fizice, care doresc să participe pe piaţa FOREX, cât şi pentru instituţiile financiare, care cumpară şi vând zilnic valută. Clienţii au posibilitatea să câştige bani la Centrul de dealing Moldindconbank - aceasta-i cotare de piaţa cu spread-uri minimale - independent de suma operaţiunii.Banca propune autogestionarea mijloacelor băneşti prin investirea lor în valutele mondiale: dolarul american (USD), EURO (EUR), lira sterlină (GBP), francul elveţian (CHF), iena japoneza (JPY) pe piaţa FOREX. În prezent piaţa FOREX este cea mai mare (rulajul zilnic mediu 1-3 trln. USD), cea mai lichidă, cea mai dinamică, cea mai utilă (program de lucru 24 de ore din 24) şi cea mai accesibilă pentru investitorul privat. Pe lînga aceasta piaţa FOREX este informaţional cea mai deschisa pentru invesitorul particular: în Internet puteţi afla practic toată informaţia, care influentează piaţa. Cheia succesului în acest domeniu este cunoaşterea bazelor fundamentale de analiză, regulilor de dirijare a capitalului, aspectelor principale de psihologie bursieră. Astăzi numai la BC "Moldindconbank" S.A. pentru instituţii financiare se propune: 1. Acordarea liniilor acoperite şi neacoperite; 2. Posibilitatea livrării valutelor conform operaţiunilor efectuate la orice dată pentru persoanele fizice; 3. Legalizarea deplină a comerţului conform legislaţiei Republicii Moldova; 4. Lipsa comisionului pentru operaţiunile efectuate: operaţiuni de comercializare se efectueaza zilnic pe principalele perechi valutare, posibilitatea îndeplinirii ordinilor în regim 24/24; 5. Politica principala este orientată spre crearea condiţiilor favorabile pentru activitatea pe piaţa FOREX datorită deschiderii mai multor conturi de clearing în băncile şi instituţiile financiare. Centrul de dealing Moldindconbank oferă posibilitatea tuturor clienţilor săi operativitatea în incheirea afacerii, precum şi în confirmarea ei. Şi necătând la faptul că clienţii băncii sunt treideri cu stagiu, ea este bucuroasă să ofere posibilitatea tuturor doritorilor, nu numai de a face cunostinţă cu piaţa FOREX, dar şi de a înţelege mecanismul activităţii ei. Colaboratorii băncii, dispunând de experienţă bogată pe piaţa FOREX, oferă gratis ajutor de consulting, desfăşoară analiza pieţei, fac comentarii şi prognoze referitor la evoluţia situaţiei pe piaţă. Înainte de a lua decizia de participare la tranzacţii, clientul va trebiue sa cunoască următoarele: 1. Un nivel înalt de abateri, care este specific pieţei FOREX; 2. Amplasarea dispoziţiilor limitate: “take-profit”, "stop-loss" sau "stop-limit"; 3. BC “Moldindconbank” S.A. nu poartă raspundere pentru deciziile clienţilor, precum şi pentru incomodităţi, aparute direct sau indirect din limitările impuse de Guvern, regulile de piaţă, încetarea tranzacţiilor, acţiuni de razboi sau alte condiţii necontrolate de bancă, care sunt numite force major. Capitolul VI. Familiarizarea cu alte genuri de activitate a BC „MOLDINDCONBANK” S.A. pe Piaţa Valorilor Mobiliare Consultingul investiţional constă în prestarea de către participantul profesionist la piaţa valorilor mobiliare a cel puţin unuia din următoarele servicii: a)analiza caracteristicilor valorilor mobiliare; b)analiza pieţei valorilor mobiliare, segmentelor, instituţiilor, activităţii participanţilor acesteia; c)analiza eficienţei investiţiilor în anumite valori mobiliare; d)consultanţa privind formarea şi administrarea portofoliului de valori mobiliare; e)consultanţa privind evaluarea şi gestionarea riscului investiţiei în valori mobiliare; f)consultanţa privind tehnica negocierii pe piaţa valorilor mobiliare; g)consultanţa privind constituirea, organizarea şi desfăşurarea activităţii participanţilor şi organizaţiilor de autoreglementare. Procedura de prestare a serviciului de consulting investiţional în bănci trebuie să includă următoarele etape: 1. Solicitarea de către client a serviciilor de consulting investiţional trebuie să fie urmată de aranjarea întîlnirii cu clientul şi familiarizarea acestuia cu conţinutul serviciilor acordate şi tarifele aplicate. Se va identifica cu precizie domeniul de activitate şi interesul informaţional al solicitantului. După necesitate se va propune o descriere mai amplă a circumstanţelor, care au condus la apelarea la serviciile de consulting investiţional ale băncii. În rezultat, se va întocmi un contract pentru serviciile de consulting investiţional şi se va formula un plan individualizat de consulting. 2. Rezultatul activităţii de consulting investiţional va fi prezentat clientului de către bancă în scris sub forma unui raport sau aviz. În acest raport se vor aborda toate problemele solicitate de client. Comentariile trebuie să fie suficient argumentate atît prin exprimare logică, cît şi prin intermediul materialelor ilustrative, facilitîndu-se absorbţia ideilor de către client. Consultarea investiţională a clientului poartă un caracter de informare şi recomandare. Banca trebuie să evite expuneri şi acţiuni ce ar reprezenta obligaţiuni sau responsabilităţi în obţinerea garantată a rezultatelor scontate de către client. 3. Monitorizarea calităţii consultaţiei. Periodic, banca trebuie să precizeze la client, dacă comentariile şi sugestiile sunt destul de detaliate şi nu necesită aprofundare sau reformulare. De asemenea, banca urmează să monitorizeze calitatea serviciilor acordate prin intervievarea ulterioară a clientului referitor la gradul de satisfacţie informaţională realizată în procesul de acordare a serviciilor de către bancă. Ca rezultat, se vor propune măsuri de perfecţionare a deservirii clienţilor. Capitolul VII. Studierea activităţii investiţionale a BC „MOLDINDCONBANK” S.A. Activitatea investiţională a băncii pe piaţa valorilor mobiliare este definită ca activitatea de plasare a mijloacelor în valori mobiliare din numele său şi din propria iniţiativă în scopul obţinerii unor venituri directe şi indirecte. Veniturile directe de la investiţii în valori mobiliare sunt obţinute în forma de dividende, dobînzi sau în urmă realizării lor ulterioare la un preţ mai mare. Veniturile indirecte se formează din contul extinderii cotei pieţei, controlate de banca prin societăţile afiliate şi dependente. Alte obiective atinse de bancă, efectuînd investiţii în valori mobiliare sunt: 1. Creşterea portofoliului din contul majorării preţului de piaţă a valorilor mobiliare. 2. Crearea rezervei de lichiditate. Plasînd mijloacele în valorile mobiliare lichide banca poate rezolva oricînd problema lichidităţii, realizînd repede şi eficient aceste instrumente pe piaţă. 3. Folosirea valorilor mobiliare în calitate de gaj în cazul obţinerii unui credit pe piaţa interbancară şi de la Banca Naţională. 4. Atragerea clientelei noi din contul participării în capitalul agenţilor economici. 5. Asigurarea participării la conducerea întreprinderilor care prezintă un interes pentru bancă. În calitate de obiecte ale investiţiilor bancare pot servi diferite valori mobiliare, însă, conform standardelor internaţionale de contabilitate, toate valorile mobiliare se împart în valori mobiliare investiţionale şi valori mobiliare procurate pentru vînzare. Băncile preferă să deţină valorile mobiliare în portofoliu pînă la scadenţă. Ultima se explică prin aceea că acum pe piaţa noastră circulă puţine valori mobiliare cotate bine pe piaţă, care pot fi vîndute uşor la preţul convenabil. Există şi un alt motiv subiectiv – participanţii pieţei din Moldova încă nu sunt învăţaţi să facă bani pe tranzacţii cu valori mobiliare şi nu doresc nici să vîndă şi nici să cumpere instrumente financiare pe piaţă. Piaţa valorilor mobiliare corporative este un segment foarte important de activitate a băncilor comerciale. Deşi piaţa de acţiuni a Moldovei este destul de mică şi fragmentată, ea totuşi marchează o evoluţie ascendentă a principalilor indicatori . Investiţiile băncilor în valorile mobiliare corporative pot fi divizate în următoarele categorii: 1) Procurarea acţiunilor în scopul controlului asupra proprietăţii; 2) Plasarea mijloacelor în scopul diversificării fondurilor şi obţinerii unor venituri curente în formă de dividend sau dobîndă, precum şi venitului speculativ în urma vînzării ulterioare a valorilor mobiliare; Totodată, după părerea noastră, deţinerea controlului asupra unor societăţi comerciale nu intră în lista obiectivelor de bază ale băncii comerciale. Mai mult ca atît, băncile trebuie să evite deţinerea pachetelor de control ale societăţilor pe acţiuni pe un timp îndelungat. Aceasta se explică prin următoarele motive: a) Investiţiile respective atrag pe un timp îndelungat resursele creditare ale băncii; b) Această categorie de investiţii poartă un risc ridicat pentru bancă. Situaţia financiară a societăţii poate să se schimbe reieşind din conjunctura nefavorabilă a pieţei, ceea ce va diminua costul acţiunilor deţinute de bancă. De asemenea, există riscul pierderii reputaţiei băncii în urma eşuării unor obligaţiuni contractuale ale societăţii; c) Dirijarea societăţii necesită atragerea unor resurse materiale suplimentare. Este necesar de atras specialiştii bancari de la lucrul lor de bază în bancă. Totodată, nu există o garanţie că aceste cheltuieli vor fi acoperite. Astfel, băncile nu pot deţine fără permisiunea Băncii Naţionale în capitalul unei unităţi economice (cu excepţia cotelor în capitalul altor bănci din Moldova): – o cotă care constituie 10 % şi mai mult din capitalul unităţii economice; – o cotă care, conform valorii ei curente, depăşeşte 15% din capitalul normativ total al băncii; – cote totale în capitalul unităţilor economice ce depăşesc 50 % din capitalul normativ total al băncii. (Regulamentul cu privire la deţinerea de către bănci a cotelor în capitalul unităţilor economice din 09.04.1998) Valoarea totală a investiţiilor unei bănci în active materiale pe termen lung şi a cotelor de participare în capitalul unităţilor economice nu trebuie să depăşească 100 % din capitalul normative total al băncii (Regulamentul cu privire la investiţiile băncilor în active materiale pe termen lung din 23.12.1999). Achiziţionarea valorilor mobiliare în scopul obţinerii unui venit regulat în formă de dividend sau dobîndă, precum şi venitului speculativ în urma vînzării ulterioare a valorilor mobiliare, presupune formarea şi dirijarea unui portofoliu de valori mobiliare. Portofoliul investiţional al băncii reprezintă o totalitate de valori mobiliare, procurate pentru obţinerea veniturilor şi asigurarea lichidităţii plasamentului. Dirijarea cu portofoliu constă în menţinerea optimă a balanţei între lichiditate şi profitabilitate. Valorile mobiliare corporative sunt cele mai complicate instrumente din punct de vedere al evaluării lor. La formarea portofoluilui valorilor mobiliare se urmăreşte scopul maximizării veniturilor şi minimizării riscurilor. Pentru bancă sarcina se mai complică cu faptul, că ea trebuie să urmărească nu numai structura cea mai eficientă a portofoliului valorilor mobiliare, ci şi structura activelor în general. Dirijarea portofoliului activelor, schimbarea structurii lui pentru maximizarea venitului se bazează pe analiza şi prognoza dinamicii ratelor pe piaţa financiară. Astfel, venitul limită de la aşa active, ca diferite tipuri de valori mobiliare, trebuie să fie nu mai jos decît ratele dobînzilor la depozite. Totodată, în cazul creşterii profitabilităţii valorilor mobiliare (înviorării pieţei de capital, creşterii indicelor bursieri) partea semnificativă a activelor băncii se transferă în valori mobiliare, în cazul creşterii profitabilităţii operaţiunilor pe piaţa valutară – pe piaţa valutară, iar dacă mai profitabilă este piaţa creditelor interbancare - pe piaţa banilor „scurţi”. Strategii ale administrării portofoliului: 1) Strategii centrate ре ciclul de afaceri. Aceste strategii ргеsuрun existenta unei pieţe de capital bine dezvoltate şi геglеmеntatе, diversificate şi sensibile la modificarea mediului есоnоmiс. Strategia se centreaza ре maximizarеа profitului net рrintг-о stгuсtuга adecvată а portofoliului. О strategie pasiva urmăreşte сопstituiгеа de rezeгve рrimаге (pentru asiguгaгea liсhidităţii) şi de геzеrvе secundaгe (în titluri ре termen lung generatoare de venit), structuгa геzeгvеlor urmăгind şi reflectînd еvоluţiа mеdiului financiaг. 2) Рroblеmа plincipală rezidă în neputinţa băncilor de а planifica sistеmаtiс momentelе de invеstiţie la nivelul mахim аl гаtei dobînzii. 3) Strategia activă încearcă sa anticipeze mоdifiсărilе mаjоге ale ratelor dobânzii, соnfоrm ciclului de afaceri, şi să ajusteze согesрunzătог scadenţele titlurilor financiare. În acest sens, banca extinde sau respinge portofoliul de investiţii şi durata sсаdеnţelor în funcţie de cerere de credite, determinată de evoluţia ciclului de afaceri. În condiţiile reducerii cererii de credite, bănсilе sunt obligate să caute investitori сu venituri mari, pentru а mеnţinе nivelul profitului net obţinut din dobînzile la credite. Tendinţa va fi de prelungire а scadenţelor, deoarece cifra veniturilor este descrescătoare, şi în cazul în care ratele dobînzilor cresc banса va vinde titlurile în pierdere sau le va conserva în portofoliu, obţinînd un venit sub valoarea de piaţă. 2) Strategii centrate ре scadenţe. În condiţiile unei pieţe de capital atractive, reglementate, diversificate decizia fundamentala се se impune rezidă în а determina cînd sa fie reduse scadenţele titlurilor deţinute în portofoliu şi dacă să se realizeze cîştiguri din vînzări de titluri înainte de scadentă. Adaptarea strategiilor bancare în mod activ la evoluţia соndiţiilor economice trebuie să ia în considerare faptul сă strategiile investitorului joacă un rol complex în administrarea resurselor, а poziţiei fiscale а băncii, în gestionarea capitalului şi profitului bаnсаг; în acest sens, strategia portofoliilor investiţionale impune: - adaptarea corespunzătoare а scadenţelor; - modificarea raportului dintre titlurile impozabile şi cele neimpozabile; - modificarea tipului titlurilor obţinute. Strategiile pasive se concretizează în două modele: a) Strategia scadenţelor în trepte, саге presupune stipularea unor scadenţe maxime acceptabile, titlurile fiind distribuite de-a lungul perioadei de scadenţă, în acest fel asigurîndu-se о lichiditate şi un venit reinvestibil. Această strategie asigură un profit mediu atîta timp, сît curba veniturilor titlurilor nu se modifică, сееа се presupune stabilitatea сondiţiilor есоnоmice. b) Strategia scadenţelor ре termen lung şi ре termen scurt diferenţiază titlurile achiziţionate pentru lichiditate de cele achiziţionate pentru venituri. Ambele strategii аu caracter repetabil, prezentînd avantaju1 reducerii costurilor de tranzacţie, probabilitatea pierderilor din vînzarea inainte de scadenţă fiind mică. Strategiile active presupun ассерtarea de riscuri privind adaptarea scadenţelor, modificarea tipului titlurilor deţinute şi lichidarea periodică а titlurilor сu discont. Aceste strategii grupează titlurile în trei categorii: - păstrate pentru tranzacţionare; - păstrate рînă la scadenţă; - disponibile la vînzare. Gestiunea fiecărei categorii se face diferit, managementul activ аl portofoliului рrеsuрunînd deţinerea unui volum semnificativ de titluri disponibile pentru vînzare, recunoscînd atît cerinţele de lichiditate, cit şi cele de venit. Un element аl strategiei active îl reprezintă ajustarea nivelului de profit mediu corespunzător previziunilor ratelor dobânzii, băncile putînd alege pentru а reduce expunerea la riscul ratei dobînzii, achiziţionarea titlurilor сu scadenţe şi durate lungi în condiţiile previzionării reducerii ratelor şi invers, în соndiţiile previzionării unei creşteri а ratelor. Compartimentul VIII. Familiarizarea cu alte activităţi ale BC „MOLDINDCONBANK” S.A. Operaţiunile de creditare a băncii Creditul bancar reprezintă împrumutul bănesc acordat solicitanţilor de către instituţiile financiare (bancare) sub formă bănească pe un timp determinat contra unui comision numit dobândă. În conformitate cu actele normative bancare, fiecare bancă comercială elaborează politica creditară ce trebuie să fie orientată spre protejare activelor, obţinerea profitului, îmbunătăţirea stării economice a creditorilor, concomitent luându-se în vedere securitatea depozitelor clienţilor. Majorarea cotei pe piaţă a portofoliului de credite acordat de către. Banca acordă credite următoarelor categorii de beneficiari: 1. întreprinderi, persoane juridice sau fizice rezidente ale Republicii Moldova (inclusiv filialele întreprinderilor străine), care au capacitate juridică şi sunt înregistrate în conformitate cu legislaţia sub orice formă organizatorico-juridică; 2. cetăţeni, persoane fizice care sunt rezidenţi ai Republicii Moldova şi au capacitate juridică deplină. 3. persoane fizice şi juridice nerezidente, se efectuează în conformitate cu prevederile actelor normative în vigoare ale BNM, care reglementează acest domeniu. Etapele procesului de creditare · Depunerea cererii de credit, analiza ei şi interviul cu solicitantul de credit (anexa 10). · Analiza situaţiei financiare a solicitantului de credit (anexa 11). · Analiza credibilităţii solicitantului şi aprecierea riscului de credit . · Acordarea creditului (anexa 12). · Monitoringul creditar. · Achitarea creditului. Tipurile de credite În dependenţă de parametri diverşi (destinaţie, activitatea de bază a agentului economic, termen de acordare, statutul solicitantului) Banca acordă următoarele tipuri de credite: 1) Pentru întreprinderi: a) Credite investiţionale; b) Credite pentru capital circulant; c) Credite pentru agricultură; d) Credite documentare; e) Finanţarea bazată pe active; f) Facilităţi overdraft; g) Operaţiuni de leasing; h) Credite cambiale; i) Credite consorţiale. 2) Pentru persoane fizice: a) Credite de consum; b) Credite pentru procurarea bunurilor în rate; c) Overdrafturi pe cardurile de debit; d) Credite lombard; La operaţiunile de creditare se încasează următoarele tarife şi comisioane: 1. Dobânda - se calculează zilnic la soldul curent al creditului prin aplicarea ratei dobânzii; 2. Comision de acordare - se aplică o singură dată la acordarea creditului, procent din suma creditului conform contractului, diferenţiat pe lei şi valută; 3. Comision de prolongare - se aplică o singură dată la prolongarea creditului, procent din suma creditului prolongat; 4. Comision de evaluarea a gajului - se aplică de fiecare dată de evaluare a gajului; 5. Comision de garantare - se aplică la emiterea garanţiilor bancare pentru riscul de plată şi resursele rezervate de Bancă pe perioada valabilităţii garanţiei. Operaţiunile de decontare efectuate de bancă Plata interbancară reprezintă o plată efectuată între două bănci participante, iar plata intrabancară reprezintă o plată efectuată între două filiale care aparţin aceleiaşi bănci comerciale, precum şi între bancă şi filialele ei. Subiecţi ai plăţilor interbancare în Moldova sunt: Banca Naţională, băncile comerciale şi filialele băncilor străine, care au obţinut autorizaţii de a efectua operaţiuni bancare pe teritoriul Moldovei. Pentru a fi încadrate în sistemul de decontări băncile comerciale trebuie să încheie „Acordul privind prestarea serviciilor în cadrul sistemului de plăţi electronice". Acest acord reglementează drepturile şi obligaţiunile participanţilor Ia Sistemul Plăţilor Interbancare Electronice. Banca Naţională şi băncile comerciale participante la decontările interbancare sunt înregistrate în „Indicatorul participanţilor la plăţile interbancare şi interstatale" întreţinut şi actualizat de către Banca Naţională. Efectuarea plăţilor interbancare se bazează pe deschiderea conturilor corespondente ale băncilor comerciale Ia Banca Naţională a Moldovei. Băncile comerciale trebuie să asigure încasarea în timp util a mijloacelor în contul Loro, în proporţia necesară efectuării plăţii. Operaţiunile de trecere Ia scăderi a mijloacelor din conturile Loro ale băncilor rezidente se efectuează numai în cazul suficienţei de mijloace în aceste conturi. BC „Moldindconbank” S.A. dispune de o reţea amplă de bănci corespondente şi relaţii dezvoltate cu băncile străine. După mecanismul utilizat în cadrul decontărilor există următoarele forme: · Viramentul - care poate fi de debit şi de credit; · Cardurile bancare – instrument de debit iniţiat de beneficiar. BC „Moldindconbank” S.A. emite următoarele produse de carduri: “Cirrus/Maestro”, “MasterCardStandard”, “MasterCard Business”, “Visa Electron” „Visa Classic” şi „Visa Gold”. În anul 2005 BC „Moldindconbank” S.A. a emis încă un produs nou în domeniul cardurilor – cardul de credit Acces Credit Card. Decontările prin transferul de credit reprezintă o serie de operaţiuni care începe prin emiterea de către emitent a ordinului de plată şi executarea de către banca plătitoare a acestuia în scopul punerii la dispoziţia beneficiarului a unei sume de mijloace băneşti şi se finalizează prin înregistrarea de către banca beneficiară a sumei respective în contul beneficiarului. În funcţie de specificul utilizării, transferul de credit se clasifică în transfer ordinar şi transfer bugetar. Transferul ordinar este utilizat în scopul efectuării tuturor plăţilor, care nu se referă la bugetul public naţional şi poate fi iniţiat atît de către clientul băncii (titular de cont bancar) cît şi nemijlocit de bancă în nume şi pe cont propriu, precum şi la transferarea sumelor încasate în numerar de la persoanele fizice. Transferul bugetar este utilizat în scopul efectuării plăţilor care se referă numai la bugetul public naţional şi poate fi iniţiat atît de către clientul băncii (titular de cont bancar) cît şi nemijlocit de bancă în nume şi pe cont propriu, precum şi la transferarea sumelor încasate în numerar de la persoanele fizice. Transferul de credit se efectuează în baza ordinului de plată întocmit de către emitentul acestuia. BC “Moldindconbank” S.A. a implementat şi dezvoltă activ produsele bancare electronice, printre care: 1. Sistemul „Client-Bancă” - deservirea informaţională, efectuarea decontărilor şi plăţilor la distanţă prin linia specială de comunicaţii cu un înalt nivel de securitate. 2. Sistemul „Internet-Client”-deservirea informaţională, efectuarea decontărilor şi plăţilor la distanţă prin reţeaua Internet cu un înalt nivel de securitate. 3. Sistemul „Telefon-Client”-deservirea informaţională prin telefonul fix. Extras electronic din contul de card sau contul curent – deservirea informaţională a clientului cu privire la starea contului propriu. 4. Sistemul “MICB Trader” – program complex de comercializare pe piaţa Forex. Operaţiunile valutare efectuate de bancă Operaţiunile în valută străină, inclusiv operaţiunile de cumpărare şi vânzare a valutei străine; sunt acceptate 12 valute liber convertibile: Euro, lira sterlină, francul elveţian, coroana daneză, coroana islandeză, coroana norvegiană, coroana suedeză, dolarul SUA, dolarul canadian, australian, yenul japonez, dolarul neozeelandez. BC „Moldindconbank” S.A. dezvoltă continuu serviciile de transferuri băneşti rapide oferite persoanelor fizice. Prin intermediul Băncii clienţii pot expedia sau primi bani practic din orice colţ al lumii. Gama serviciilor oferite persoanelor fizice cuprinde 7 sisteme de transferuri rapide băneşti în toate locaţiile băncii, printre care liderul mondial în transferuri băneşti Western Union, precum şi sisteme regionale şi interbancare: Strada Italia, Быстрая Почта, VMT (VIP Money Transfer). În anul 2005 a fost implementat sistemul Turkiye Express, iar la începutul anului 2006 sistemele Trabex şi Unistream . Fiecare sistem de transfer de bani oferă clienţilor avantajele sale: · Western Union – sistemul internaţional cu o reţea ramificată de transferuri în dolari SUA şi Euro din toată lumea. · Strada Italia – sistemul unilateral Italia-Moldova dedicată plăţilor în Euro prin banca italiană Antonveneta SpA, prezentă pe tot teritoriul Italiei. · Быстрая Почта – sistemul regional de transferuri cu o reţea care numără peste 1400 puncte în ţările CSI cu efectuarea plăţilor în dolari SUA şi Euro. · VMT (VIP Money Transfer) – sistemul de transferuri rapide între ţările CSI, Ţările Baltice şi Europa cu utilizarea tehnologiilor Internet. · Turkiye Express -sistemul unidirecţional Turcia-Moldova pentru plăţi în dolari SUA şi Euro prin banca turcească Turkiye Is Bankasi AS, care dispune de peste 860 de locaţii pe tot teritoriul Turciei. · Trabex -sistemul unilateral Spania-Moldova pentru plăţi în Euro. · Unistream - sistem de transferuri dintre aproximativ 50 de ţări din toată lumea. Operaţiuni documentare Pentru securizarea tranzacţiilor internaţionale, BC „Moldindconbank” S.A. oferă un spectru larg de servicii în domeniul operaţiunilor documentare inclusiv: Acreditivul documentar reprezintă cel mai sigur instrument de plată şi garantare care oferă o protecţie echilibrată exportatorilor şi importatorilor. Acreditivul documentar este modalitatea de plată folosită în comerţul internaţional prin care importatorul (ordonatorul) dă ordin băncii sale (banca emitentă) să deschidă acreditivul, în urma căreia banca importatorului îşi ia angajamentul să plătească ulterior exportatorului (beneficiarul) prin banca exportatorului (banca notificatoare) o anumită sumă de bani contra prezentării, într-o anumită perioadă, a unor documente care confirmă expedierea mărfurilor sau prestarea serviciilor în conformitate cu clauzele contractuale convenite între exportator şi importator (anexa 13). Garanţia bancară este angajamentul scris asumat de o bancă în favoarea unei persoane denumită beneficiar, de a plăti acesteia o sumă de bani în condiţiile în care o altă persoană, ordonatorul, (în contul căreia se emite garanţia) nu şi-a îndeplinit obligaţia asumată într-un contract faţă de beneficiarul garanţiei. Prin utilizarea garanţiilor bancare pot fi reduse riscurile legate de tranzacţiile internaţionale, pot fi optimizate fluxurile de trezorerie (prin amânarea unei plăţi, obţinerea unui avans înainte de livrare, deblocarea unor fonduri sau contractarea unui credit.) Pentru decontarea tranzacţiilor internaţionale BC Moldindconbank oferă incasoul documentar (anexa 14). Incasso-ul documentar este o modalitate de plată folosită în relaţiile comerciale internaţionale prin care exportatorul (ordonatorul), asumându-şi anumite riscuri, transmite băncii sale (banca remitentă) documentele de expediţie şi/sau financiare, însoţite de anumite instrucţiuni de încasare. Banca remitentă expediază documentele unei bănci prezentatoare din ţara importatorului, care va elibera importatorului aceste documente doar contra plată sau contra acceptării unei cambii, în conformitate cu instrucţiunile exportatorului. Acest instrument de plată urmează a fi utilizat atunci când între parteneri există o relaţie bună şi de lungă durată. Operaţiunile de factoring efectuate de bancă Factoring-ul - un complex de servicii, prin care Furnizorul (client al MICB) se obligă să cesioneze Băncii creanţele sale asupra Debitorilor săi, iar Banca, în contul cesionării, se angajează să ofere, integral sau parţial furnizorului următoarele servicii de factoring: 1. Finanţarea, sub formă plăţi în avans şi împrumuturi în mărime de pînă la 90 % din valoarea creanţei; 2. Administrarea şi colectarea creanţelor cesionate; 3. Asumarea riscului de insolvabilitate a Debitorilor, prin intermediul unei Bănci/Companii de factoring din ţara Debitorilor. (în cazul factoringului la export) Derularea operaţiunii de factoring 1. Furnizorul prezintă băncii documentele necesare, iar după analiza acestora se încheie contractul de factoring între bancă şi furnizor (anexa 15). 2. Furnizorul prezintă băncii pachetul de documente pe fiecare debitor: · Informaţia cu privire la debitor, completată de către furnizor potrivit formularului standard (Chestionarul Debitorului); · Copia contractului economic; · Scrisoarea de notificare cu privire la schimbările intervenite, semnată de către debitor. 3. Furnizorul indică rechizitele bancare coordonate cu Banca în totalitatea documentelor de livrare. 4. După efectuarea livrării furnizorul prezintă băncii originalul documentelor aferente livrării cu confirmarea transmiterii mărfii către debitor sau transportator şi achită comisioanele. Operaţiunile de casă efectuate de bancă Casieria bancară are următoarele funcţii principale: primirea, verificarea, păstrarea şi eliberarea numerarului şi a altor valori ale băncii sau ale clienţilor ei. În cadrul fiecărei bănci sunt organizate casierii bancare. Casieriile bancare sunt gestionate de conducătorul departamentului respectiv, contabilul-şef şi şeful de casierie din bancă, în funcţiile cărora intră organizarea, asigurarea funcţionarii şi controlul activităţilor de casierie în conformitate cu prevederile normelor bancare în vigoare. Totodată, ei sunt obligaţi să asigure efectuarea corectă şi la zi a evidenţelor operativ-contabile şi statistice, în scopul reflectării în orice moment şi cu exactitate a existenţei şi a mişcării numerarului şi a celorlalte valori gestionate de către personalul casieriei. De asemenea, asigură respectarea tuturor dispoziţiilor cu privire la păstrarea şi paza numerarului şi a celorlalte valori, pentru asigurarea integrităţii acestora. În cadrul casieriei se pot organiza mai multe tipuri de case: · case operative; · case de încasări serale; · case pentru primirea diverselor valori depuse spre păstrare de deponenţi (persoane juridice şi fizice); · case cu program prelungit; · case de verificare a numerarului; · case pentru schimbul valutar. Concluzii: Reforma economică şi necesitatea crescîndă a economiei naţionale în resursele financiare au devenit unii din principalii factori pentru diversificarea spectrului serviciilor bancare şi a metodelor de satisfacere a necesităţilor agenţilor aconomici, precum şi apariţia pe piaţa financiară a diverselor filiale ale BC "Moldindconbank" S.A. printre care se numără şi filiala "Zorile" care ocupă o poziţie solidă pe piaţa tuturor filialelor existente. Activitatea desfăşurată de către respectiva filială ocupă o parte esenţială în procesul de implementare a noilor tehnologii bancare, precum şi diverse noi procedee de lucru cu clienţii filialei.Prosperitatea filialei "Zorile" se bazează pe trei factori decisivi: fidelitatea clienţilor, susţinerea acţionarilor şi profesionalismul angajaţilor.Preocuparea continuă pentru dezvoltarea celor mai noi servicii şi tehnologii bancare îi permit filialei să menţină una din poziţiile de vîrf pe piaţa financiară şi reputaţia unui partener de afaceri de încredere.Gradul înalt de calificare profesională, prestarea eficientă şi calitativă a serviciilor bancare,precizia operaţiunilor de consulting în procesul activităţii sale sunt unele din principalele motive care fac ca clienţii să aleagă anume filiala "Zorile".În decursul anilor filiala a implementat noi tehnologii privind activitatea de creditare, ceea ce a facilitat ca în ultimul timp numărul creditelor acordate să cunoască o tentativă de creştere majoră, ceea ce a favorizat obţinerea veniturilor mai mari pe viitor. Un alt domeniu care în ultimul timp a cunoscut o creştere colosală în cadrul filialei "Zorile" este operaţiunile de depozit, prin care agentul economic sau persoana fizică avînd o disponibilitate bănească are posibilitatea de a depune acele mijloace băneşti la un anumit termen, ca mai apoi suplimentar la suma depusă să obţină un cîştig suplimentar sub formă de dobîndă. Numărul depozitelor în cadrul filialei au cunoscut o creştere majoră, atăt în lei căt şi în valută străina. De asemenea filiala în ultimele trimestre a obţinut un venit major faţă de perioadele precedente, acestea datorîndu- se faptului că în ultimul timp au crescut numărul transferurilor băneşti efectuate de peste hotarele ţării pentru care filiala percepe nişte comisioane care duc la majorarea venitului băncii. Pe viitor filiala "Zorile" prevede implementarea următoarelor sarcini: 1. Extinderea spectrului de servicii: implementarea noilor forme de creditare, implementarea noilor mijloace pentru atragerea resurselor clienţilor cît şi îmbunătăţirea calităţii serviciilor în scopul satisfacerii necesităţilor clienţilor, îndreptate în ultimă instanţă spre maximizarea profitului băncii; 2. Optimizarea structurii băncii; 3. Ameliorarea calităţii de deservire, care se bazează pe sistemul managementului relaţiilor cu clienţii; 4. Reproiectarea proceselor business; 5. Diversificarea structurii activelor bancii şi ameliorarea sistemului de dirijare a activelor şi pasivelor în scopul minimizării riscurilor; 6. Implementarea programelor complexe pentru creditarea comerţului, agriculturii si activităţii de import-export; 7. Optimizarea cheltuielilor filialei şi creşterea eficienţei operaţiunilor în scopul majorării randamentului mijloacelor investite de către acţionari; 8. Cooperarea continuă cu instituţiile financiare internaţionale; 9. Dezvoltarea continuă a noilor servicii bancare electronice: Internet-Banking, Telebanking, operaţiuni cu cardurile; 10. Lărgirea şi optimizarea relaţiilor cu alte filiale din Republica Moldova. Activitatea desfăşurată la momentul actual de către filiala "Zorile" este una de natură profitabilă şi de creeare a condiţiilor de satisfacere la maximum a cerinţelor pe piaţa financiară a clientelei deservite de către filială. De asemenea în viitorul apropiat se preconizează obţinerea unor venituri maxime cu cheltuieli minime în domeniul creditării şi în domeniul plasării depozitelor.Pentru atragerea unor noi clienţi BC "Moldindconbank" S.A. în permanenţă plasează diverse reclame cu oferte avantajoase cu privire la noile servicii acordate de către aceasta.Totodata banca se mindrește de succesele sale la activitatea sa de peste 50 de ani. Bibliografie : 1. Legea cu privire la piaţa valorilor mobiliare, nr.199-XIV, din 18.11.98; 2. Legea cu privire la societăţile pe acţiuni, nr. 1134-XIII, din 02.04.97; 3. Legea instituţiilor financiare, Nr.550-XIII, din 21.07.95; 4. Normele privind operaţiunile de casă în băncile Republicii Moldova, hot. BNM nr. 47 din 25.02.2000; 5. Regulamentul cu privire la activitatea de brokeraj şi de dealer pe PVM, nr.48/7, din 17.12.02; 6. Regulamentul cu privire la operaţiunile de piaţă deschisă ale Băncii Naţionale a Moldovei, nr.57, din 11.09.1997 // Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.62/03 din 13.09.97; 7. Regulamentul cu privire la folosirea facilităţii de lombard între Banca Naţională a Moldovei şi băncile comerciale, nr.28, din 18.10.95 // Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.5-6 din 25.01.1996; 8. Regulamentul cu privire la condiţiile, modul de emisiune şi circulaţie a certificatelor bancare de depozit şi a cambiilor bancare, nr.94, din 31.03. 2005 // Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.67-68 din 06.05. 2005; 9. Regulament cu privire la deţinerea de către bănci a cotelor în capitalul unităţilor economice, nr.81, din 09.04.1998 // Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.49 din 28.05.1998; 10. Regulament privind modul de efectuare de către bănci a operaţiunilor cu cambii, nr.156, din 02.06. 2000 // Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.78-80 din 08.07.2000; 11. Instrucţiunea cu privire la plasarea, circulaţia şi răscumpărarea valorilor mobiliare de stat în forma de înscrieri în conturi, aprobată prin HCA al BNM, nr.201 din 09.08.2007 // Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.136-140/553 din 31.08.2007; 12. Instrucţiunea privind efectuarea transferului de capital sub formă de investiţii, HCA nr.186 din 29.07.2004; 13. Regulamentul cu privire la investiţiile băncilor în active materiale pe termen lung nr. 384 din 23.12.1999 // Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.1-4/4 din 06.01.2000; 14. Regulamentul cu privire la activitatea cu HVS în cadrul BC „Moldindconbank” S.A.; 15. Condiţiile privind emisiunea şi circulaţia cambiilor BC „Moldindconbank” S.A.; 16. Regulamentul filialei BC ”Moldindconbank” S.A.; 17. Regulamentul privind reprezentanţa BC ”Moldindconbank ”S.A.; 18. Politica de creditare a BC „Moldindconbank” S.A. pentru anul 2014; 19. Manualul de creditare al BC „Moldindconbank” S.A.; 20. Raportul anual al BC „Moldindconbank” S.A. pentru anul 2013; 21. Bilanţul contabil al BC „MOLDINDCONBANK” S.A., trimesrul I anul 2014; 22. www.cnpf.md 23. www.bnm.md 24. www.moldindconbank.com Anexa 2. Anexa 1. Structura organizatorică a BC „MOLDINDCONBANK” S.A Bilantul contabil al BC”Moldindconbank”S.A tr-1-2014 Banca Naţională a Moldovei Departamentul Credite şi Operaţiuni de Piaţă Numărul de ordine al cererii ____(se completează de BNM). CERERE pentru licitaţia REPO de cumpărare/vînzare din "__"_______199_ cu data scadenţei REPO "__"_______199_ ___________________ propune spre vînzare (cumpărare): (denumirea băncii) N/o Volumul tranzacţiei REPO (lei) Rata REPO1)2) (în %) * 1 2 3 Total x 1) se completează cu două semne după virgulă 2) în cazul tranzacţiilor REPO de cumpărare la rata fixă, se indică rata REPO din comunicatul de anunţ al licitaţiei. Persoana autorizată a băncii ____________________________ (numele şi prenumele) Banca Naţională a Moldovei Departamentul Credite şi Operaţiuni de Piaţă CONFIRMARE ____________________ confirmă selectarea următoarelor VMS pentru (denumirea băncii comerciale) tranzacţia REPO de cumpărare din "__"______19_ Nr. d/o Descrerea VMS Numărul ISIN Cantitatea VMS 1 2 3 4 Persoana autorizată a băncii _________________ (numele şi prenumele) 45