INDICE CONTENIDO PÃGINA RESUMEN EJECUTIVO 02 INTRODUCCION 03 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA 04 ESENCIA DEL NEGOCIO 04 MISION 04 VISION 05 PRODUCTOS Y SERVICIOS 05 SEGMENTO QUE ATENDERA 06 PRINCIPALES COMPETIDORES 06 ANALISIS FODA 08 FACTIBILIDAD LEGAL Y AMBIENTAL 10 FACTIBILIDAD TECNICA 11 FACTIBILIDAD OPERATIVA 15 FACTIBILIDAD ADMINISTRATIVA 17 FACTIBILIDAD DE MERCADO 23 PLAN DE MERCADEO 27 FACTIBILIDAD ECONOMICA 30 FACTIBILIDAD FINANCIERA 36 ANALISIS DE FACTIBILIDAD 39 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 41 INDICE DE ANEXOS 42 HOJA DE REVISION DE TUTOR 67 RESUMEN EJECUTIVO QueserÃa San Luis es un negocio familiar que cuenta con el personal capacitado en las diferentes áreas y con una oportunidad de mercado que asegura la rentabilidad del proyecto. MISION Producir para la población de productos alimenticios de Quesos y crema de alta calidad, sabor y consistencia, que satisfagan sus necesidades, brindando además valor agregado a nuestros productos, servicios y atención al cliente. VISION Ser la Queseria lÃder en el mercado en los Departamentos, reconocidos por la calidad de sus productos y servicios. Queseria San Luis demuestra después de realizados los diferentes estudios tener una aceptable tasa de rentabilidad sobre la inversión y un retorno de la misma estimado en el noveno mes del primer año. La inversión inicial es de Q 70,800.00 que incluye todo el equipo industrial necesario, herramientas de trabajo, vehÃculo y tareas administrativas necesarias para implantar y promocionar el negocio. El flujo de efectivo para el 1er año es de Q 45888.00 y un total acumulado para lo estimado del proyecto de Q 100,200.00 que es de 3 años. Ofreceremos mejor calidad de producto y servicio a similares precios de la competencia. Es por todo lo anterior que consideramos que no existen riesgos mayores al invertir en este proyecto, pues el producto a comercializar es de consumo básico. INTRODUCCION El negocio en constitución QueserÃa San Luis iniciará operaciones en el mes de Julio de 2015, ofreciéndole productos de calidad y excelente servicio a la población, reconociendo que existe un mercado y una demanda insatisfecha por los productos que actualmente existen en le mercado; es por eso que el presente proyecto demuestra después de hacer todos los estudios correspondientes: la oportunidad de mercado y la rentabilidad del mismo. ANTECEDENTES DE LA EMPRESA En el seno de la familia Mendoza Tivo, en la ciudad Patulul surge en el mes de enero 2015 la iniciativa de conformar un negocio dedicado a la producción, venta y distribución de productos de consumo alimenticio, especÃficamente lo concerniente a la Queseria de alta calidad, que brinde valor agregado al producto, sabemos que existe un mercado bastante grande y reconocido por la gente donde se vende buen queso que ofreciendo productos de mejor calidad nos podrá dar la delantera respecto a la competencia. Es por eso que en el mes de Abril del 2015 se inician los estudios y trámites correspondientes para implementar este negocio y que iniciara operaciones en enero del 2015. ESENCIA DEL NEGOCIO Elaboración de productos de Queso y Crema de alta calidad, al servicio de los habitantes de la clase media â alta y alta de los demás departamentos. Ubicación área de producción: 2 calle 5-37 zona 2, Colonia San Luis. MISION Producir para la población productos alimenticios derivados de la leche de alta calidad, sabor y consistencia, que satisfagan sus necesidades, brindando además valor agregado a nuestros productos, servicios y atención al cliente. VISION Ser la Queseria lÃder en el mercado en el Municipio de PAtulul, reconocidos por la calidad de sus productos y servicios. PRODUCTOS Y SERVICIOS Queso: Pan clásico y pan especial de la temporada (navidad, cuaresma, etc.) - Clasificación de productos: a. Desabrido: francés, pirujo, blanco, palitos, etc. b. Dulce: pan mollete, concha, champurrada, hojaldra, cachitos, besitos, cortadas, etc., c. Dulce grande: mollete, gusano, pan galleta, campechanas, lenguas, cubiletes, salporas, etc. d. Especial y temporada: Pan baguette, tortas: queso, huevo, fruta cristalizada, etc. PastelerÃa: Pasteles para toda ocasión. - Clasificación de productos: e. Pasteles frÃos y almendras f. Pastel Infantil / Turrón g. Pastel de ocasión h. Magdalenas y pasteles pequeños de turrón i. Pastelitos: Volovanes, pie diferentes sabores, relámpagos, milhojas, donas, croasants de jamón y queso, etc. Servicios: Autoservicio en la sala de ventas 4ta. calle y 4ta. avenida esquina, zona 1, Escuintla. Entrega a domicilio de producto en la compra mÃnima de Q 100.00 en el área urbana de la ciudad de Escuintla, orden de pedidos de pasteles desde los expendios de pan en las diferentes colonias, según catalogo de pasteles, cancelando el 50% del precio por anticipado. SEGMENTO QUE ATENDERA Sala de Ventas: 4ta. calle y 4ta. avenida esquina, zona 1. Este local atenderá a un buen segmento de clientes, pues está ubicado en la avenida principal de la ciudad de Escuintla. Expendios de pan y catálogos de pasteles en las colonias y residenciales que pasan del promedio activamente económico en esta ciudad que es del 34%. La mayorÃa de éstas se encuentran en la zona 2 y 3 de la ciudad. (Censo poblacional INE 2012). PRINCIPALES COMPETIDORES Es importante antes mencionar que para efectos de comparación de precios de la competencia, el precio popular del tamaño estándar en la ciudad de Escuintla es de 3 x Q1.00 y el precio de un pastel de fresas con crema de 15 porciones en una pastelerÃa popular es de Q85.00 · PanaderÃa y PastelerÃa Panadely: con 2 locales al sur de la 4ta. avenida y 1 local en la 2da. avenida, mantiene los precios un 30% mas elevados a las panaderÃas populares, su principal mercado es el pan y tiene muy poca presencia en el mercado de los pasteles. La atención al cliente es por despacho. · PanaderÃa Polonesa: con su local central en 5ta. avenida entre 7ma. Y 6ta. calle de la zona 1 con 8 expendios en las colonias más populares de la ciudad de Escuintla, mantiene los precios un 35% más elevado a las panaderÃas populares. La atención al cliente es por despacho. · PanaderÃa Unipan: con 1 local amplio en 1ra. avenida zona 1, mantiene un 20% más elevado a las panaderÃas populares. La atención al cliente es por despacho. · PastelerÃa Súper Pan: con 1 local en la 4ta. avenida sur y otro en centro comercial Plaza Palmeras, solamente atiende el mercado de pasteles y sus precios son los más elevados del mercado en un 35% comparado a las pastelerÃas populares. · PastelerÃa Frosty: con un local en la 3ra. avenida entre la 1ra. Y 2da. calle zona 1 y otro local en 2da. avenida y 2da. calle zona 1, atiende únicamente el mercado de pastelerÃa, cuenta con el reconocimiento escuintleco. Sus precios son un 12% mas elevados a los populares. · PanaderÃa Polonesa será nuestro principal competidor en el área de panaderÃa porque tiene a la fecha 12 expendios en diferentes colonias y su local principal es bastante visitado, pues ha sido el único competidor que se ha expandido. Podremos aprovechar su desventaja que es quien ofrece el precio mas elevado, y la consistencia de sus productos es de baja calidad. · PastelerÃa Frosty será nuestro principal competidor en el mercado de pasteles, porque aunque solo tiene 2 locales de venta, es bastante reconocido por la población escuintleca, con muchos años de experiencia y bastante clientela. · PastelerÃa Súper Pan es un competidor fuerte porque tiene reconocimiento nacional y publicidad institucional. Nuestra PanaderÃa y PastelerÃa âRey Panâ tendrá ubicado su local de producción en 0 calle âAâ 3-28 zona 4, Colonia El Vesubio, Escuintla. La sala de ventas de atención al cliente estará ubicada en 4ta. avenida y 4ta. calle esquina, zona 1 de la ciudad, a solamente 400 metros de los mercados y el parque central, además de ser la avenida de mayor comercio en la ciudad. Nuestro local cuenta con parqueo exclusivo para dos vehÃculos y para aproximadamente 5 motocicletas. En 500 metros a la redonda de nuestro local principal están ubicados los 2 locales de PastelerÃa Frosty y 2 expendios de pan popular. Ubicación: ANALISIS FODA Fortalezas · Venta de productos de consumo básico y masivo. (Pan) · Contar con un capital aproximado del 50% de la inversión total. · Local propio para producción de 10x18 mts. · Recurso humano con 15 años de experiencia en conocimientos del proceso y elaboración de pan y pasteles. · Recurso Humano con conocimiento en administración de negocios. · Vehiculo propio para repartir pan y pasteles. Oportunidades · Posibilidad de expansión a otras colonias y municipios de Escuintla. · Población de Escuintla en crecimiento del 2.5% anual. · Sala de ventas en una ubicación estratégica, avenida principal de la ciudad. · Mercado desatendido brindando servicio a domicilio. · La ciudad de Escuintla es un lugar de convergencia. · Población económicamente activa en un promedio de 34%. · Mano de obra abundante y a bajo costo. (desempleo 5.91% ENEI 2004)) · Proveer de pan pirujo, pastelitos y pasteles a la cafeterÃa del Centro Universitario del Sur, CUNSUR-USAC. · Brindar mejor calidad en el servicio al cliente. · Ventas por mayor (expendios) · Demanda insatisfecha. Debilidades · Empresa que inicia a darse a conocer. · PastelerÃa Frosty, competidor con 15 años de experiencia y la población le reconoce. · No contar con todo el capital para la inversión necesaria. Amenazas · Aranceles que el gobierno pudiera aplicar a las materias primas. · Tasa de inflación. · Altas tasas de interés por créditos bancarios. · Mayor competencia en el área de pasteles. · Fidelidad de la población escuintleca a la competencia en el área de pasteles FACTIBILIDAD LEGAL Y AMBIENTAL Se realizarán todos los procedimientos necesarios para no incurrir en ninguna infracción, obtención de registros legales y sanitarios. Procedimiento para obtención de tarjeta de sanidad: · Dirigir carta de solicitud al director del centro de salud de Escuintla y llenar formulario de solicitud de licencia sanitaria. · Presentar tarjeta de salud del personal · PapelerÃa pasa a saneamiento ambiental y envÃan a supervisión de las instalaciones, prácticas de higiene, ventilación, iluminación. · Entrega de licencia sanitaria. Procedimiento para obtención de permiso municipal: · Dirigir carta de solicitud a Juez de asuntos municipales. · Nombra a supervisor para revisión de instalaciones · Entrega de permiso municipal Procedimiento para inscripción de empresa mercantil: · Formulario de solicitud de inscripción de comerciante (FORMA RMV 1 SCC C V), solicitar orden de pago y cancelar en el banco la cantidad de Q75.00 para inscripción de comerciante y Q100.00 para inscripción de la empresa. · Entrega de los documentos siguientes: boletas de pago registrado por el banco, solicitud de inscripción de la empresa completamente llena, certificación contable firmada y sellada por un contador debidamente autorizado y cedula de vecindad original y se presenta en la ventanilla receptora de documentos del Registro Mercantil. · El expediente es calificado y proceden a inscribirlo en el libro electrónico de comerciantes. Inscripción en Superintendencia de Administración Tributaria Constitución como empresa individual: SAT al departamento de Registro Tributario Unificado RTU: · Solicitar el formulario de inscripción y actualización de información de contribuyentes (SAT No. 0014) y llenarlo. · Opción de inscribir a la empresa bajo el régimen fiscal optativo del 31%: Presentar los siguientes documentos: Formulario SAT 0014 debidamente lleno incluyendo los datos del negocio; nombre comercial, dirección, departamento, municipio, teléfono, fax, apartado postal, fecha de inicio de operaciones, otros. Y cedula de vecindad original. · Además acompañar el formulario con la solicitud de habilitación de libros SAT 0052 y la solicitud para autorización de impresión y uso de documentos y formularios SAT 0042. Procedimiento para autorización de Caja Registradora: · Formulario de solicitud SAT â NO 0062 debidamente lleno. · Entrega de documentos: Original y fotocopia simple de cédula de vecindad del propietario o representante legal; certificación de seguridad emitida en hoja membretada por empresa proveedora de la máquina, en la que constan los dispositivos internos, funciones y la grabación de datos, para efectos fiscales, NIT de proveedor, No. de factura con que fu{e vendida la máquina y fecha de transacción. Aspecto ambiental: · No existen desechos tóxicos que pudieran ocasionar daños. · Se utilizarán hornos que funcionan con electricidad y gas propano, por lo cuál no utilizaremos leña y no provocarán humo que pudiera afectar a los vecinos, pues el lugar de producción se encuentra en un área residencial. · En el lugar donde está la sala de ventas existe servicio municipal de extracción de basura a un costo mÃnimo de Q 20.00 mensuales y en el área de producción hay una empresa autorizada por la municipalidad para la extracción de la misma a un costo de Q 30.00 mensuales (ambos servicios 2 veces a la semana) FACTIBILIDAD TECNICA Localización Ãrea de Producción: ubicada en 0 calle âAâ 3-28 zona 4 colonia El Vesubio, Escuintla. La propiedad cuenta con un espacio de 10x18 mts. (Propiedad familiar) Ubicada al sur de la ciudad a 1 Km. aproximado del parque central. Sala de Ventas: 4ta. calle y 4ta. avenida zona 1, Escuintla. (Alquiler) ubicada a 400 mts. del parque central. IngenierÃa Ãrea de producción: está completamente construida de block, las paredes no están repelladas, el piso es de cemento, contiene un cisterna de agua con capacidad de 40 toneles, el patio tiene torta de cemento, un servicio sanitario y ducha, garaje para un vehiculo, lamina de duralita, voltaje de electricidad 110 voltios. Sala de ventas: está completamente construido de block, sus paredes están repelladas, tiene piso de granito, cuenta con un servicio sanitario y ducha, es completamente de terraza, área para oficina y almacén, parqueo para dos vehÃculos y aproximadamente 5 motocicletas. Distribución del área de producción: Se techará el callejón y se preparará para la instalación de los cilindros de gas. Se contratará servicio de fumigación y control de roedores de forma mensual. Distribución del área de sala de ventas: Existe espacio bien distribuido para organizar la sala ventas y ofrecer la mejor atención a los clientes Principal equipo requerido: Contamos algún equipo necesario para operar: refrigeradora de 14 pies, 5 moldes magdalena, 3 moldes pasteleros, guates, 2 mesas plásticas, 10 sillas plásticas, computadora, escritorio, archivo, vehÃculo tipo pick up Nissan. En la compra del equipo industrial vienen las especificaciones de uso y manual de usuario, además el proveedor da un breve curso de buen uso y manejo del equipo. Este es un listado del principal equipo requerido para operar: · 2 hornos industriales de convección modelo HC â 1200 · 2 hornos industriales de convección modelo HC - 800 · 2 amasadora industrial mod. 40F capacidad de 50 lbs. · 1 batidora industrial modelo SP â 7MX-J capacidad de 20 litros. · 8 clavijeros industriales modelo CR â 20 capacidad para 20 bandejas · 1 cámara vertical de 2 puertas abatibles 45 pies cúbicos (exhibición de pasteles) · 4 mesas de trabajo con recubierta de acero inoxidable. · 40 contenedores plásticos (para distribución a expendios) · 60 bandejas de aluminio para hornear Requerimiento de espacio fÃsico: · Ãrea mÃnima de espacio para cada horno 2 metros cuadrados · Iluminación y ventilación adecuada. Requerimientos energéticos: · Tendido Eléctrico de 220 Volts monofásico. Requerimiento de personal técnico: · Administrador · Jefe de Producción · Panadero · Pastelero · Jefe de Ventas · Cajero · Dependiente de mostrador · Repartidor · Seguridad ANEXO 1 Manual de Procedimiento Equipo Industrial FACTIBILIDAD OPERATIVA Proceso básico de producción de pan: Todo el proceso bajo la responsabilidad del jefe de producción. Proceso básico de producción de pasteles: Todo el proceso bajo la responsabilidad del jefe de producción. Proceso en sala de ventas: Todo el proceso bajo la responsabilidad directa de jefe de ventas. Los procesos de las diferentes áreas no son muy complicados y existe jefes directos para las buenas prácticas y procedimientos. · Ãrea de producción: las situaciones operativas fuera de su alcance las deberá reportar directamente al Administrador. · Sala de ventas: las situaciones operativas fuera de su alcance deberá reportarlas directamente al Administrador. ANEXO 2 Manual preventivo y correctivo. ANEXO 3 Plan de Contingencia. ANEXO 4 Manual de buenas prácticas de higiene y sanidad. FACTIBILIDAD ADMINISTRATIVA La organización propuesta favorecerá grandemente al desempeño eficiente porque la departamentalización abarca muy bien las áreas de trabajo. Administrador (Karin Adilia Arriola Alaya, propietaria) Cuenta con los conocimientos para administrar el negocio, estudios a nivel universitario y conoce los procedimientos básicos en la producción de pan y pasteles. Requerimientos: · Estudios administrativos a nivel universitario. · Conocimiento básico en el proceso de producción. · Disponibilidad de horario. · Manejo de personal y buenas relaciones interpersonales · Creativo. · Tarjeta de salud Tareas: · Contacto directo con jefe de producción y jefe de ventas para el buen funcionamiento de los departamentos. · Estudiar nuevas oportunidades de expansión. · Atención y pago a proveedores. · Mercadeo. · Control de planilla y pago de salarios. · Contabilidad del negocio Jefe de Producción (Sr. Carlos Hugo Sandoval) Cuenta con 15 años de experiencia como panadero y repostero, laboro para PanaderÃa Polonesa por 5 años como jefe de producción, conoce el manejo de inventario, como también el uso de hornos industriales de convección, conducción, hornos tradicionales de leña. Requerimientos: · Cursos certificados en panaderÃa y reposterÃa. · Experiencia indispensable. · Trabajo en equipo. · Manejo de personal. · Honestidad y responsabilidad. · Tarjeta de salud · Buenas prácticas de higiene. · Conocimiento básico de rotación de inventarios Tareas: · Supervisión y elaboración de la producción. · Responsable de la existencia de materia prima. · Organizar y controlar turnos de panaderos y pasteleros. · Reportar semanalmente a administración pedidos de materia prima. · Responsable de preparación de entrega de pedidos a expendios. · Reportar requerimiento de equipo, y uniformes. · Responsable de limpieza a equipos. · Coordinar elaboración de tortas para pasteles. · Responsable atención de pedidos de pasteles. Encargado de Ventas y Distribución (César Fernando Arriola Alaya) Tiene estudios universitarios en administración de empresas, es una persona dinámica, creativa, con proyección social y buenas relaciones interpersonales. Requerimientos: · Nivel Diversificado (preferencia con estudios universitarios) · Manejo de personal. · Trabajo en equipo. · Creativo. · Buenas relaciones interpersonales. · Licencia de conducir vigente. · Tarjeta de salud · Buenas prácticas de higiene Tareas: · Entrega de los pedidos a los expendios · Revisión y entrega de los pedidos a CafeterÃa del CUNSUR-USAC. · Supervisión de sala de ventas. · Cobro del producto a expendios y cafeterÃa CUNSUR · Entrega de caja para cobro de ventas y corte de caja Panadero: Requerimientos: · Conocimientos en elaboración de pan y tortas de pastel · 3ro. básico mÃnimo. · Trabajo en equipo. · Tarjeta de salud · Buenas prácticas de higiene. Tareas: · Elaboración de pan, pastelitos y tortas para pastel. · Limpieza del área de trabajo. · Cuidado de la materia prima. · Limpieza de equipo de trabajo. · Colaborar en decoración de pasteles Pastelero: Requerimientos: · Conocimientos en elaboración y decoración de pasteles. · Preferentemente curso de reposterÃa de INTECAP · 3ro. básico mÃnimo. · Trabajo en equipo. · Tarjeta de salud · Buenas prácticas de higiene. Tareas: · Elaboración pedidos en orden de trabajo de pasteles · Elaboración de pasteles para existencia de sala de ventas · Limpieza del área de trabajo. · Cuidado de la materia prima. · Limpieza de equipo de trabajo. · Colaborar en elaboración de pastelitos Dependiente de Mostrador Requerimientos: · 3ro. Básico mÃnimo. · Buena presentación. · Buenas relaciones interpersonales. · Trabajo en equipo. · Buenas prácticas de higiene. · Tarjeta de salud · Amabilidad en el servicio al cliente. · Rapidez. Tareas: · Empaque, revisión y conteo del producto. · Reportar al cajero la venta. · Atención personalizada del cliente. · Despacho de pastelitos. · Despacho de pasteles. Dependiente de EstanterÃas Requerimientos: · 3ro. Básico mÃnimo. · Buena presentación. · Buenas relaciones interpersonales. · Trabajo en equipo. · Buenas prácticas de higiene. · Tarjeta de salud · Amabilidad en el servicio al cliente. · Rapidez. Tareas: · Mantener la existencia en los exhibidores para el despacho de los clientes. · Atención al cliente en la búsqueda. Cajeros Requerimientos: · Nivel diversificado. · Buenas relaciones interpersonales. · Buena presentación. · Trabajo en equipo. · Tarjeta de salud · Amabilidad en el servicio al cliente. · Honestidad y honradez. · Rapidez y presición. Tareas: · Atención personalizada al cliente. · Cobro del producto. · Preparar caja con sencillo. · Cuadre de caja. Repartidor: Requerimientos: · 3ro. Básico mÃnimo. · Buena presentación. · Buenas relaciones interpersonales. · Trabajo en equipo. · Tarjeta de salud · Amabilidad en el servicio al cliente. · Rapidez · Licencia de conducir vigente Tareas: · Empaque, revisión y conteo del producto. · Reportar al cajero la venta. · Atención personalizada del cliente. · Despacho de pastelitos. · Despacho de pasteles. Forma de remuneración: - Se elaboraran contratos por servicios prestados para un perÃodo de un año. Aportes a empleados: · A los dependientes, cajero y repartidor al cierre de la sala de ventas podrán llevar un máximo de Q5.00 precio de venta de producto, según existencia, sin costo alguno. · Estabilidad laboral. · Buen ambiente de trabajo. FACTIBILIDAD DE MERCADO PanaderÃa y PastelerÃa el âRey Panâ, iniciara operaciones en el mes de enero 2010. Existe un mercado insatisfecho y queremos aprovechar la oportunidad de brindar un mejor servicio, mejor calidad de producto, a precios similares que ofrece la competencia. Identificación del mercado Tomando como base la información del Instituto Nacional de EstadÃstica INE sobre población económicamente activa en el municipio de Escuintla del Censo de Población 2002, se establecen los siguientes puntos para instalar expendios de pan y pasteles, iniciando operaciones con una sala de ventas y tres expendios de las colonias de la siguiente lista: Expendios en las Siguientes Colonias Porcentaje Económicamente Activa Habitantes Colonia Quetzal, Zona 2 39% 991 Residenciales Modelo I, Zona 2 49% 632 Residenciales Modelo II, Zona 2 42% 1181 Colonia El Ferrocarrilero, Zona 2 35% 1893 Colonia Popular, Zona 2 36% 3522 Colonia El Recreo, Zona 3 50% 1013 Colonia Golondrinas, Zona 3 38% 3231 Residenciales Aguas Vivas, Zona 3 37% 599 Colonia Naranjales, Zona 4 37% 2187 Colonia Vesubio, Zona 4 39% 599 Centro de la Ciudad 60% 13878 Son algunas de las colonias y residenciales que están arriba del promedio (34%) de la población económicamente activa de esta ciudad, la mayorÃa de estas en la zona 2 y 3. Análisis de encuestas: Con el análisis de 200 encuestas distribuidas en las colonias electas podemos concluir en lo siguiente: PANADERIA: 1 â 2. La persona consume en promedio Q 1.65 de pan diariamente. 3. El comprador lo primero que busca al elegir su producto es en un 27% la cercanÃa del lugar, 69% su sabor y consistencia, 1% precio y 3% servicio. 4. En un 37% responde que no es fácil encontrar pan a cualquier hora del dÃa, 12% manifiesta que a veces y 51% que si. 5. El cliente en un 90% hace su compra en los expendios de su colonia, un 3% sale al centro a comprar, un 7% con vendedores ambulantes y un 1% en los supermercados. 6. En un 82% están dispuestos a pagar un precio un poco más elevado por un producto de mejor sabor, consistencia y frescura y un 18% no. 7. El producto que actualmente se ofrece en las colonias lo califican en un 0% excelente, 18% muy bueno, 45 % bueno, 34 % regular, 3% malo y 0% muy malo. PASTELERIA: 8. Compra sus pasteles en: 49% Frosty, 27% Súper Pan, 6% Panadely y 18% otros. 9. Lo primero que busca al elegir su proveedor es: 87.5% sabor y consistencia, 6% precio, 6% cercanÃa y 0.50% servicio. 10. Beneficio adicional que le gustarÃa obtener al cliente: 87.5% entrega a domicilio, ordenando en la sala de ventas, 12% poder hacer la orden de compra desde los expendios de la colonia, según catálogo, 0.50% otro. ANEXO 5 Encuesta y gráficos Análisis de la demanda La población de estas colonias y residenciales está en crecimiento en un 2.5% anual (INE, censo población 2002) y en constante desarrollo, además que nuestro principal producto (panaderÃa), es un producto de consumo básico y que no puede faltar en los hogares, que ofrece ventajas únicas que nos diferencia de la competencia. Se realizaron encuestas y por observación directa en las colonias, atendiendo las demandas del cliente donde le ofreceremos entrega a domicilio en el perÃmetro urbano de la ciudad, por compras mÃnimas de Q 150.00; además que podrán hacer sus pedidos desde los expendios de su colonia donde habrá catálogos de pasteles a su elección. Existencia de competencia: · Colonia Quetzal; un expendio de Pan Polonesa y uno de otra marca. · Residenciales Modelo I; un expendio de pan de otra marca. · Residenciales Modelo II; un expendio de Pan Polonesa y un expendio de pan popular. · Colonia Popular; tres expendios de pan popular, un expendio de Pan Polonesa, dos vendedores ambulantes. · Colonia Ferrocarrilera; tres expendios de pan popular. · Colonia El Recreo; un expendio de Pan Polonesa, una panaderÃa popular, un expendio de pan popular y un vendedor ambulante. · Colonia Naranjales; dos expendios de pan popular. · Colonia Vesubio; un expendio de Pan Polonesa y un vendedor ambulante. · Sala de Ventas (Centro de la Ciudad); en 500 mts. A la redonda existen dos expendios de pan popular y dos PastelerÃas Frosty. Análisis de Oferta: Existen actualmente en estas colonia un promedio de 2 expendios de pan que no satisfacen la demanda, además de no ofrecer un producto recién salido del horno a su hogar, es por eso mismo que nosotros queremos aprovechar esa oportunidad, ofreciendo mejor calidad a precios similares a la competencia y teniendo catálogos de pasteles en los expendios para brindar el servicio a domicilio. PanaderÃa Polonesa Ventajas: es fácil de identificar, presencia en varias colonias, variedad de producto, su sala de ventas ubicadas en el centro de la ciudad. Desventajas: tiene los precios mas elevados del mercado (35% del pan popular), mala calidad de productos pues no tienen consistencia, no utilizan publicidad. PanaderÃa y PastelerÃa Panadely Ventajas: variedad de productos en pan y pasteles, los clientes que le conocen dicen que sus productos son de buen sabor, sus dos salas de ventas están ubicados en lugares bastante transitados. Desventajas: sus dos locales están ubicados en el sur de la ciudad, es mas conocido por la producción de pan y pastelitos no por la venta de pasteles, precios elevados en un 30% en comparación con el pan popular, los clientes mencionan que el pan es muy pequeño, no utilizan publicidad. PanaderÃa Unipan Ventajas: variedad de productos, local en el centro de la ciudad, productos de buen sabor y tamaño, precio más cercano al popular. Desventajas: le conocen solo los clientes cercanos al local al este del centro de la ciudad, no utilizan publicidad, tiene un solo local, esta ubicado en un lugar peligroso de la ciudad. PastelerÃa Súper Pan Ventajas: variedad de productos, reconocimiento a nivel nacional, productos de buen sabor, locales en ubicaciones estratégicas (uno a 100 mts. Del Parque Central de Escuintla y otro en C.C. Plaza Palmeras), publicidad institucional. Desventajas: los precios más elevados del mercado (35% a las pastelerÃas populares). PastelerÃa Frosty Ventajas: variedad de productos, 15 años de experiencia, la mayorÃa de la población le conoce y sabe de la ubicación de sus locales, productos de buen sabor y consistencia. Desventajas: precios elevados (12% a las pastelerÃas populares) los dos locales ubicados hacia al norte del centro de la ciudad, no utilizan publicidad, no ofrecen servicio a domicilio, piden una elevada cantidad de deposito de las bases de los pasteles, en sus locales la atención al cliente es deficiente. Análisis de precios: Determinamos los precios con base en la competencia y los costos, manteniendo los precios aproximadamente igual a ellos, pero ofreciendo valor agregado al producto, además de que la producción será voluminosa por los varios expendios que se instalarán y nuestra sala de ventas está en un lugar muy concurrido. Tabla de precios. Clasificación Descripción Precio venta promedio a) Desabrido Q0,50 b) Dulce Q0,50 c) Dulce grande Q1,00 d) Especial / temporada Q20,00 e) Infantil / Turrón Q115,00 f) Frio / Almendras Q330,00 g) Ocasión Q1.000,00 h) Magdalenas / pequeño Q27,25 i) Pastelitos Q5.50 PLAN DE MERCADEO: Estrategia de Publicidad: - Tele Sur Digital: servicio de televisión por cable que abarca el 75% de este mercado, para anunciar la gran apertura de nuestro negocio. Tarifa local: 4 spot diarios con duración de 25 segundos, en horario de 14:00 a 22:00 hrs. divididos y pautados en un máximo de 4 canales a mi elección del listado propuesto los cuales serán: TV Azteca (2), TL Novelas (1) y TNT (1) de lunes a viernes, durante 1 mes (16 de Enero 2010 al 15 de febrero 2010) Cintillos: 2 diarios en el horario de 14:00 a 21:00 hrs. En el canal TV Azteca, durante 15 dÃas anunciando la apertura. (16 al 31 de enero 2010) - Radio Tropicana: emisora escuintleca, primer lugar de audiencia en su género en el depto. de Escuintla, para anunciar la gran apertura del negocio. Tarifa local: 5 menciones diarias de lunes a sábado en el horario de 8:00 a 14:00 hrs. durante un mes (16 de Enero 2010 al 15 de febrero 2010). - Radio Católica: emisora escuchada principalmente en la ciudad de Escuintla. Tarifa Local: 4 menciones diarias en el horario de 8:00 a 12:00 hrs. de lunes a viernes durante un mes (02 al 31 de enero 2010). ANEXO 6 Cotizaciones de publicidad Estrategia de Introducción: · Repartir volantes anunciando la apertura del negocio y al mismo tiempo serán vales canjeables por el 10% de descuento en la compra de producto en la sala de ventas, en el mes de Enero 2010 · Café y porción de pastel a los primeros 1000 asistentes a la sala de ventas. · Globos y pinta caritas para los niños · Playera gratis para clientes que consuman Q 50.00 en adelante, desde el dÃa de la apertura (Mientras duren existencias). Estrategia de ventas: Los expendios son la mayor fuerza de ventas inicialmente para los productos de panaderÃa por el volumen de venta que se harán diariamente, poco a poco mientras los clientes vayan conociendo nuestro servicio a domicilio y catálogo de pasteles este mercado aumentará desde los expendios. · A los expendios se les proveerá de mostradores y una manta vinÃlica de la panaderÃa para que el cliente identifique nuestro expendio. · A los expendios se les dará el 20% de descuento sobre el precio de los productos de panaderÃa y un 5% sobre el precio de los pasteles que pidan desde su expendio (tomando en cuenta que solo deben mostrar el catálogo y hacer una llamada telefónica a la sala de ventas) , estos descuentos serán su ganancia. · Hacer estudios para colocar más expendios. · Incluir en nuestra publicidad los lugares donde hay expendios. · Visitar clientes potenciales para brindar productos para su reventa, ej: concretar negocio de distribución de pastelitos con tiendas Select de Shell. ANEXO 7: Detalle de tamaño, sabor, costo promedio, precio promedio. Estrategia de distribución: A expendios: - La distribución de pan en la mañana será a partir de las 4:30 hrs. hacia los diferentes expendios , realizada por el jefe de ventas en un tiempo aproximado de 40 minutos. - La distribución de la tarde será a partir de las 15.00 hrs. hacia los diferentes expendios y la tienda del CUNSUR, realizada por el administrador en un tiempo aproximado de 50 minutos. Para esta distribución se utilizará el vehÃculo tipo pick up, con el que se cuenta. Costo de combustible aproximado del km. recorrido 0.56 Sala de ventas: · El Jefe de ventas será el encargado del inventario de producto en la sala de ventas. · Los pedidos directos a la sala de ventas de pasteles se despacharán en el momento según existencia ( para la clasificación e) La entrega a domicilio de estos pedidos la realizará el repartidor, con el vehÃculo tipo Tuc Tuc que está incluido en los costos de la inversión inicial. Costo de combustible aproximado del km. recorrido 0.47 PolÃticas de servicio: · Los expendios deben cuidar el equipo entregado. · Al momento de la entrega del pedido en los expendios deben cancelar el del dÃa anterior y hacer el pedido del siguiente. · Pedidos de pasteles desde los expendios: pasteles frios y almendras se podrán despachar en el momento según la existencia (clasificación e); los pasteles de ocasión (clasificación g) deben ser con una semana de anticipación; los pasteles infantiles / turrón (clasificación f) con 2 dÃas mÃnimo de anticipación. Todos cancelando el 50% anticipado. · Los pedidos de pasteles en la sala de ventas (clasificación g y f) deben ser con el mismo tiempo de anticipación de los expendios y deben cancelar 50% del precio del pedido anticipado Ventaja competitiva: · Productos de alta calidad, atención al cliente, entregas a domicilio y servicio a domicilio, precios parecidos a la competencia. FACTIBILIDAD ECONOMICA A continuación se presenta un presupuesto de la inversión necesaria para iniciar operaciones. Cant. Descripción de equipo Proveedor Costo unitario costo total Equipo Industrial    2 Horno industriales de convección Mod. HC-1200 Super Cocinas de Guatemala 36190.00 72380.00 2 Horno industriales de convección Mod. HC-800 Super Cocinas de Guatemala 17390.00 34780.00 2 Amasadora industrial Mod. 40 F 50 libras harina Comercial FEMA 55000.00 110000.00 1 Batidora industrial Mod. SP-7MX-J 20 Litros Comercial FEMA 20500.00 20500.00 1 Planta eléctrica de combustible DISLEC 11500.00 11500.00     249160.00 Herramientas y accesorios     4 mesas de trabajo c/ cubierta acero inoxidable Comercial FEMA 3900.00 15600.00 8 Clavijeros Mod. CR-20 20 bandejas Super Cocinas de Guatemala 1391.20 11129.60 75 bandejas de aluminio Comercial FEMA 92.00 6900.00 10 Moldes p/ magdalena House & Green 32.50 325.00 30 Moldes pasteleros dif. tamaños (precio promedio) House & Green 85.00 2550.00 6 Bateas hechizas (p/ mezclar masa) ------- 75.00 450.00     36954.60 Mobiliario y Equipo    1 cámara vertical de 2 puertas, 45 pies cúbicos Servifrio Sergio 21000.00 21000.00 4 mostradores de 1.5 x 1.5 mts. (p/ expendios) VidrierÃa Cruz 675.00 2700.00 2 mostradores de 2 mts. largo (sala ventas) VidrierÃa Cruz 1050.00 2100.00 2 exibidores de madera con puertas corredizas. Muebles Calito 3400.00 6800.00 40 contenedores plásticos (distrib. expendios) Plastihogar 48.50 1940.00 20 canastos de mimbre (sala de ventas House & Green 17.50 350.00 20 tenazas (sala de ventas) House & Green 6.25 125.00 4 mantas vinÃlicas (p/ expendios) Color Digital 90.00 360.00 3 Extinguidores Fabrigas 450.00 1350.00 1 Caja registradora Sr. Victor Gómez 6500.00 6500.00     43225.00 VehÃculos    1 Motocicleta tipo Tuc Tuc Masesa 37000.00 37000.00  Camper pick up Nissan  6000.00 6000.00     43000.00 Remodelación de instalaciones y equipo    Remodelación de sistema eléctrico (producción) Electricista 2000.00 2000.00  Preparación área para cilindros de gas. Albañil 3200.00 3200.00  Pintura y mano de obra de sala de ventas  3500.00 3500.00     8700.00 Gastos Constitución de la empresa    Inscripición SAT, Registro Mercantil, Centro de Salud Varios 1000.00 1000.00     1000.00 Gastos por introducción e inauguración   5000 Impresión volantes Imprenta Olmeca 1350.00 1350.00  Anuncios p/ inauguración Tele Sur Digital 1365.00 1365.00  Spots para inauguración Radio Tropicana 2250.00 2250.00  Spots para inauguración Radio Católica 500.00 500.00 2 repartidores volantes 3 dÃas 450.00 450.00 2 Sonido inauguración (2dias) Rax Connectión 700.00 1400.00  Globos y arreglos florales Detalles y más 950.00 950.00 100 Impresión de Playeras Imprenta Apuy 18.00 1800.00 1 Payaso pinta caritas 2 dias  700.00 700.00  Pastel 1000 porciones p/ clientes asistentes "Rey Pan" 550.00 550.00  Café y desechables p/ clientes asistentes Despensa Familar 525.00 525.00     11840.00  Total de la inversión inicial  393879.60 Financiamiento: - Obtención de préstamo Q 210,000.00 - Venta de terrenos Q 90,000.00 - Venta de vehÃculo Q 20,000.00 - Efectivo aportado Q 75,000.00 Q 395,000.00 El préstamo será otorgado por el Sr. Carlos Humberto Amaya, amigo de la familia y dueño de Transportes Esperanza (circulación de Escuintla â Masagua â Cuyuta â Obero y Pto de San José), al 13% de interés anual, con plazo de 24 meses. GarantÃa de Pago Escrituras de la propiedad donde será el área de producción (precio de mercado de Q150,000.00 y firmando pagarés.) ANEXO 8 Cotizaciones de Equipo Industrial y análisis de proveedores. Costos de producción Para estandarizar los costos de producción, se hará el cálculo sobre la clasificación de productos y un promedio de cantidad de ellos. PanaderÃa: - Clasificación de productos: a. Desabrido: francés, pirujo, blanco, palitos, etc. Costo por unidad Q 0.19 b. Dulce: pan mollete, concha, champurrada, hojaldra, cachitos, besitos, cortadas, etc. Costo por unidad Q 0.22 c. Dulce grande: mollete, gusano, pan galleta, campechanas, lenguas, cubiletes, salporas, etc. Costo por unidad Q 0.44 d. Especial y temporada: Pan baguette, tortas: queso, huevo, fruta cristalizada, etc. Costo promedio por unidad Q 8.77 PastelerÃa: Pasteles para toda ocasión. - Clasificación de productos: e. Pasteles frÃos y almendras, diferentes tamaños. Costo promedio por unidad Q 57.80 f. Pastel de Infantil, costo promedio por unidad Q 134.50 g. Pastel de ocasión, costo promedio por unidad 406.66 h. Magdalenas y pasteles pequeños de turrón, costo promedio por unidad 13.61 i. Pastelitos: Volovanes, pie diferentes sabores, relámpagos, milhojas, donas, croasants de jamón y queso, etc., costo promedio por unidad Q 3.01 Al panadero se le paga por producción Q 70.00 por quintal. ANEXO 9 Detalles de costo promedio del producto por su clasificación. Costos de administración: (mensual para el año 1) - Salario de Administrador Q 2000.00 - Salario jefe de ventas Q 2000.00 - Pago mensual por seguridad Q 2600.00 - Suministros de oficina Q 65.00 - Suministros de limpieza Q 45.00 - Servicio de agua potable Q 20.00 - EnergÃa eléctrica Q 300.00 - Oficina Contable Q 350.00 Gastos de Ventas: (mensual para el año 1) Costos fijos - Salarios de dependientes (3) Q 1500.00 c/u - Salario de cajero Q 1600.00 - Salario repartidor Q 1400.00 - Publicidad Radio Q 500.00 - Servicio Telefónico e Internet Q 320.00 - Mantenimiento de equipo Q 6,500.00 (anual) - Mantenimiento vehÃculos Q 3,500.00 (anual) - Suministros de limpieza Q 150.00 - Extracción de basura Q 20.00 - Control de plagas y roedores Q 300.00 - Alquiler de local Q 3000.00 Costos variables: - Empaques Q 225.00 - Combustible expendios Q 235.00 - Combustible domicilio Q 170.00 Costos de Ventas: (mensual para el año 1) Costos fijos: - Salario pastelero Q 1700.00 - Salario Jefe de Producción Q 2500.00 - EnergÃa eléctrica Q 700.00 - Servicio agua potable Q 20.00 - Extracción basura Q 30.00 Costos variables: · Materia prima Q 75,851.45 (promedio mensual) - Gas propano Q 2046.00 (promedio mensual) - Mano de obra Q 8436.96 (promedio mensual) Costos Financieros: - Interés por préstamo 13% anual, Sr. Carlos Amaya, (plazo 24 meses). ANEXO 10 Detalle de mano de obra y materia prima 1er año. Proyección de egresos año 1 (2010) Proyección de egresos 2010  Rubro Detalle Sub totales Admón. Sueldo administrador 24000.00  Sueldo jefe ventas 24000.00  Seguridad privada 31200.00  Suministros oficina 780.00  Suministro limpieza 540.00  Servicio agua potable 240.00  Oficina Contable 4200.00  EnergÃa Eléctrica 3600.00  sub total admon. 88560.00 Gasto de ventas Sueldo dependientes 54000.00  Sueldo Cajero 19200.00  Sueldo repartidor pastel 18000.00  Publicidad Radio 5500.00  Teléfono 3000.00  Mantenimiento equipo 6500.00  Mantenimiento vehÃculo 3500.00  Suministros limpieza 1500.00  Extracción de basura 240.00  Control de plagas 3600.00  Alquiler del Local 36000.00 sub total costos fijos  151040.00  Empaque 2700.00  Combustible reparto expendios 20 km.diario 2700.00  Combustible reparto domicilio 2025.00 sub total costos variables  7425.00  sub total gasto ventas 158465.00 Costo de ventas Salario pastelero 20400.00  Salario jefe producción 30000.00  EnergÃa eléctrica 12000.00  Extracción de basura 360.00  Servicio agua potable 120.00 sub total costos fijos 62880.00  Materia Prima 910217.36  Gas propano 100 lib. 24560.00  Mano obra panadero 70,00 x qq trabajado 101243.50 sub total costos variables  1036020.86  sub total costo ventas 1098900.86  TOTAL GASTOS 1345925.86 ANEXO 11 Depreciaciones ANEXO 12 Proyección de egresos años 2, 3, 4 y 5 FACTIBILIDAD FINANCIERA A continuación podremos observar los beneficios que se obtendrán en la realización de este proyecto. La proyección de ventas se realizó con base en el monto promedio de consumo diario por persona Q 1.65, el total de habitantes del mercado potencial y su promedio económicamente activo. Proyección de ventas año 1 (2010) AÃO 1 Proyección de unidades vendidas 2010 Clasificación de Producto Lugares de venta Precio Venta Total Unidades Vendidas Ingreso total en quetzales a) desabrido expendios 0,40 704400 Q281.760,00  sala de ventas 0,50 600000 Q300.000,00  CUNSUR 0,40 72000 Q28.800,00 b) dulce expendios 0,80 352200 Q281.760,00  sala de ventas 1,00 300000 Q300.000,00 c) dulce grande expendios 0,80 48000 Q38.400,00  sala de ventas 1,00 15000 Q15.000,00 d) especial y temporada sala de ventas 20,00 4500 Q90.000,00 e) pastel frio y almendras expendios 105,00 1500 Q157.500,00  sala de ventas 115,00 1500 Q172.500,00 f) pastel infantil expendios 310,00 300 Q93.000,00  sala de ventas 330,00 600 Q198.000,00 g) pastel de ocasión expendios 950,00 36 Q34.200,00  sala de ventas 1000,00 24 Q24.000,00 h)Magdalenas / past.pequeños sala de ventas 27,25 3000 Q81.750,00 i) pastelitos sala de ventas 4,92 9000 Q44.280,00  CUNSUR 4,20 36000 Q151.200,00 Q2.292.150,00 ANEXO 13 Proyección de ventas años 1, 2 y 3, ANEXO 14 Carta de aceptación de distribución de pan y pastelitos a tienda universitaria del CUNSUR - USAC Inicialmente se apertura la sala de ventas y 2 expendios en las colonias: Modelo 1 y Modelo 2 Año 2: dos nuevos expendios en colonia: Recreo y Quetzal Año 3: dos nuevos expendios en colonia: Aguas vivas y Vesubio Estado de resultados proyectado Análisis Vertical  Año 1 Año 2 Año 3  2010 2011 2012 Ventas Netas 2136820.00 100% 2973035.00 100% 3868825.00 100% (-) costo de ventas 1098900.86  1493723.54  1916029.97  Utilidad Bruta 1037919.14 49 1479311.46 50 1952795.03 50 (-) Gastos Operación       Gastos ventas 158465.00  179060.00  207310.00  Gastos administración 88560.00  95160.00  98700.00  Depreciaciones 72217.92  72217.92  72217.92  Total Gastos Operación 319242.92  346437.92  378227.92  Utilidad de Operación 718676.22 34 1132873.54 38.10 1574567.11 41 (-) gastos financieros 14805.36  14805.36  0.00  Utilidad antes impuestos 703870.86  1118068.18  1574567.11  (-) Impuestos 218199.97  346601.14  488115.80  Utilidad neta 485670.89 23 771467.04 26 1086451.31 28 Flujo de efectivo proyectado Análisis Vertical  Año 1  Año 2  Año 3   2010 % 2011 % 2012 % Utilidad neta después de impuestos 485670.89 24 771467.04 25 1086451.31 27 (+) Depreciación 72217.92  72217.92  72217.92  (-) aporte capital préstamo 105000.00  105000.00    Flujo neto de efectivo 452888.81 23 738684.96 24 1158669.23 28 ANALISIS DE FACTIBILIDAD PerÃodo de recuperación de la inversión: PerÃodo de recuperación      Flujo n. año 1 Inv. Inicial      452888.81 393879.60  393879.60 0.87 * 12 10.44    452888.81    PerÃodo de recuperación en el 11avo mes del primer año VAN: Valor actual neto  Año1 Año2 Año3 F.N.E. 452888.81 738684.96 1158669.23 VAN= 1390146.54 IR: Ãndice de rentabilidad: VAN 1390146.54 3.5294 IR= 142.41% Inv.inicial 393879.60    TREMA: Tasa de rendimiento mÃnima aceptada 26.50% TREMA 26.50% Punto de equilibrio Punto de Equilibrio     CFT  302480.00  302480.00 302480.00 1- CVT 1 1043445.86 1 0.488317154 0.511682846 VT  2136820.00    Q 591,147.43 Análisis de escenarios: % estimado 25%    Año 1 Año 2 Año 3 Flujo de efectivo 452888.81 771467.04 1086451.31 Resultado    - Pesimista 339666.61 578600.28 814838.48 - Más probable 452888.81 771467.04 1086451.31 - Optimista 566111.02 964333.81 1358064.13 ESCENARIO PESIMISTA      VAN        Año 1 Año2 Año3    F.N.E. 339666.61 578600.28 814838.48         -393879.6 924563.154  300589.92 453128.89 564723.94  1318442.8         PerÃodo de recuperación      FNE Inv. Inicial      339666.61 393879.60 393879.60 1.1596065 13.92     339666.61     14 meses para recuperar la inversión            IR 924563.15 2.3473 IR 106.16%    393879.6      Aún en el escenario pesimista el negocio sigue brindando rentabilidad. ESCENARIO OPTIMISTA      VAN        Año 1 Año2 Año3    F.N.E. 566111.02 964333.81 1358064.13         -393879.6 1803524.99  500983.2 755214.82 941206.57  2197404.6         PerÃodo de recuperación      FNE Inv. Inicial      566111.02 393879.60 393879.60 0.6957639 8.35     566111.02     8.5 meses para recuperar la inversión            IR 1803525 4.5789 IR 177.03%    393879.6      CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES · La apertura de PanaderÃa y PastelerÃa âRey Panâ responderá a las necesidades de los clientes potenciales de adquirir y consumir productos de alta calidad. · Recomendación: Sobrepasar las expectativas en el producto y servicio que se ofrece. · El recurso humano de producción está capacitado y cuenta con experiencia en el área; el personal administrativo posee amplios conocimientos en el área. · Recomendación: Ofrecer incentivos al personal para mantener su fidelidad. · Con base en los análisis financieros elaborados podemos observar que es un negocio rentable, pues el VAN es mayor a â0â, el perÃodo de recuperación es poco menor a un año. · Recomendación: Se debe aumentar cada año el número de expendios para obtener mayores beneficios y mejorar siempre el servicio y calidad de productos para ser lÃderes en el mercado. · Recomendación: Concretar negociación con tiendas Select de Shell y otros clientes mayoristas para abastecer de pasteles y otros productos. · El punto de equilibrio es de Q 591,147.43 · Recomendación: No permitir una baja en ventas antes de ese monto, pues serÃa perdida para la empresa. INDICE DE ANEXOS 1. Manual de procedimientos de equipo industrial 2. Plan de mantenimiento preventivo y correctivo 3. Plan de contingencia 4. Manual de buenas prácticas de higiene y sanidad. 5. Encuesta y gráficos 6. Cotizaciones de publicidad 7. Detalle de tamaño, sabor, costo promedio y precio promedio del producto por clasificación. 8. Cotizaciones de equipo industrial y análisis de proveedores 9. Detalles de costo de producción por clasificación 10. Detalle de mano de obra y materia prima 1er año 11. Depreciaciones 12. Carta de distribución de productos a tienda CUNSUR 13. Cotizaciones de control de plagas y fumigación ANEXO 1 MANUALES DE PROCEDIMIENTOS EQUIPO INDUSTRIAL HORNO DE CONVECCION Procedimiento estándar de operación: · Conectar horno · Abrir llave de la lÃnea del gas del horno · Encender equipo con el botón de poder · Seleccionar temperatura de trabajo · Graduar potencia requerida · Graduar tiempo necesario · Oprimir botón de aire y luz si se necesita (calentar el horno) · Introducir la materia prima · Cuando se termine de utilizar apagar el botón de potencia y temperatura · Apagar equipo · Cerrar llaves de gas del horno Procedimiento estándar para limpieza después de operación: · Verificar que el horno no se encuentre caliente · Sacar las parrillas y lavarlas con jabón y agua · Lavar con jabón la parte interna del horno · Retirar con una toalla húmeda el jabón de la parte interna del horno las veces que sea necesario. AMASADORA INDUSTRIAL DE 50 LIBRAS Procedimiento estándar de operación: Precaución: no introducir las manos ni objetos dentro del tazón mientras se esté utilizando, podrÃa provocar lesiones graves. · Colocar el recipiente con producto a mezclar · Conectar el equipo · Seleccionar velocidad a trabajar · Seleccionar tiempo de mezclado (la máquina se apagará automáticamente) · Colocar el interruptor en ON · Aproximar el tazón al batidor con la palanca ubicada al lado derecho del tazón · Finalizando el amasado, colocar el interruptor en OFF · Bajar el tazón y retirar Procedimiento estándar para limpieza después de operación: · Desarmar equipo · Lavar el tazón, paletas, globo y gancho con agua y jabón · Sanitizar con cloro · Retirar el cloro con abundante agua · Armar el equipo. BATIDORA INDUSTRIAL DE 20 LITROS Procedimiento estándar de operación: Precaución: no introducir las manos ni objetos dentro del tazón mientras se esté utilizando, podrÃa provocar lesiones graves. · Colocar el recipiente con producto a mezclar · Conectar el equipo · Seleccionar velocidad a trabajar · Seleccionar tiempo de mezclado (la máquina se apagará automáticamente) · Colocar el batidor · Colocar el interruptor en ON · Aproximar el tazón al batidor con la palanca ubicada al lado derecho del tazón · Finalizando el mezclado, colocar el interruptor en OFF · Bajar el tazón y retirar Procedimiento estándar para limpieza después de operación: · Desarmar equipo · Lavar el tazón, paletas, globo y gancho con agua y jabón · Sanitizar con cloro · Retirar el cloro con abundante agua · Armar el equipo. MESA DE TRABAJO CON RECUBIERTA DE ACERO INOXIDABLE BANDEJAS DE ACERO INOXIDABLE ANEXO 2 MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO Plan preventivo: Equipo industrial No. Actividad Responsable No. Teléfono Frecuencia 1 Limpieza (según manual de procedimientos) Jefe Producción Diaria 2 Mantener conectada la baterÃa para carga Jefe producción 2260 7506 Diario 2 Mantenimiento general y chequeo Proveedor Super cocinas de Gt. 2260 7506 Semestral Plan correctivo: Equipo industrial No. Actividad Responsable Frecuencia Fallas en el equipo 1 Notificar inmediatamente al Jefe de producción Jefe Producción Cuando sea necesario. 2 Si la falla consiste en el uso de la máquina consultar manual de usuario. Jefe de producción Cuando sea necesario 3 Si la falla persiste, llamar inmediatamente a soporte de proveedor Administrador Cuando sea necesario ANEXO 3 PLAN DE CONTINGENCIA Contingencia Solución Responsable Teléfono Suspensión de fluido eléctrico. Equipos conectados a carga regulada y baterÃa, para culminar el proceso. Jefe de Producción Falla de equipo industrial Revisar manuales y/o avisar a Soporte de Proveedor Jefe producción / administrador 58450550 Insuficiente inventario de materia prima para cumplir pedidos Solicitar de inmediato a depósito el Panadero Jefe de producción. ANEXO 4 MANUAL DE BUENAS PRACTICAS DE HIGIENE Y SANIDAD AREA DE PRODUCCION Toda persona que entre en contacto con materias primas, ingredientes, material de empaque, producto en proceso y terminado, equipos y utensilios, deberá observar las siguientes indicaciones, según corresponda: · Al comienzo de las operaciones deben cambiarse la ropa de calle por su uniformes limpio. · Filipina blanca · Delantal blanco · Gorro cocinero (hombres), redecilla (mujeres) · Pantalón · Lavar las manos y sanearlas antes de iniciar el trabajo, después de cada ausencia del mismo y en cualquier momento durante la jornada cuando puedan estar sucias o contaminadas. Desde la mitad del antebrazo hasta la punta de los dedos, con jabón y restregando con energÃa, usando cepillo para las uñas y yemas de los dedos. · Mantener las uñas cortas, limpias y libres de pintura y esmalte. · Usar cubreboca, asegurando que se cubre nariz y boca. · Evitar cualquier contaminación con expectoraciones, mucosidades, cosméticos, cabellos, sustancias quÃmicas, medicamentos o cualquier otro material extraño. · El cabello debe mantenerse limpio y corto en el caso de los hombres, usar protección que cubra totalmente el cabello. · Los bigotes deben ser cortos y mantenerse limpios. No deben rebasar la comisura de los labios, ni extenderse más allá de los lados de la boca. · La barba y el cabello facial no se permiten, deben estar perfectamente rasurados. · Fumar, mascar, comer o beber sólo podrá hacerse en áreas preestablecidas, en donde el riesgo de contaminación sea mÃnimo. · Se prohÃben chicles, dulces u otros objetos en la boca durante el trabajo, ya que éstos pueden caer al producto en proceso. · No utilizar joyas, ni adornos: broches para el cabello, pasadores, pinzas, aretes, anillos, pulseras y relojes, collares u otros que puedan contaminar el producto, aún cuando se usen debajo de una protección. · Prohibido estrictamente escupir en el área de proceso. · Evitar que personas con enfermedades contagiosas, erupciones, heridas infectadas o mal protegidas, laboren en contacto directo con los productos. Será conveniente aislarlos y que efectúen otra actividad que no ponga en peligro la calidad del producto. · Cortadas o heridas, deberán cubrirse apropiadamente con un material sanitario (gasas, vendas) y colocar encima algún material impermeable (dedillo plástico, guante plástico), antes de entrar al área de proceso. · Debe suprimirse toda clase de olores fuertes: colonias, perfumes, lociones. AREA DE SALA DE VENTAS Toda persona que entre en contacto con productos terminados, material de empaque, deberá observar las siguientes indicaciones, según corresponda: · Debe siempre utilizar su uniforme completo, limpio · Pantalón · Blusa de uniforme · Redecilla · Lavar las manos y sanearlas antes de iniciar el trabajo, después de cada ausencia del mismo y en cualquier momento durante la jornada cuando puedan estar sucias o contaminadas. Desde la mitad del antebrazo hasta la punta de los dedos, con jabón y restregando con energÃa, usando cepillo para las uñas y yemas de los dedos. · Mantener las uñas cortas, limpias y libres de pintura y esmalte. · Evitar cualquier contaminación con expectoraciones, mucosidades, cosméticos, cabellos, sustancias quÃmicas, medicamentos o cualquier otro material extraño. · El cabello debe estar siempre bien recojido, no utilizar el pelo suelto. · En las horas de trabajo no fumar, ni mascar chicle. · No utilizar joyas: aretes largos, pulseras, anillos. · Cortadas o heridas, deberán cubrirse apropiadamente con un material sanitario (gasas, vendas) y colocar encima algún material impermeable (dedillo plástico, guante plástico). · Debe suprimirse toda clase de olores fuertes: colonias, perfumes, lociones. · El personal femenino procurará que su maquillaje sea discreto. ANEXO 5 RESULTADO DE ENCUESTA REALIZADA A UNA MUESTRA DEL MERCADO META 200 encuestas realizadas en las primeras colonias donde se instalarán los expendios de la PanaderÃa y PastelerÃa âRey Panâ Pregunta1 ¿Cuántas personas viven en su hogar? a) 1 a 3 b) 4 a 6) c)7 en adelante Pregunta 2 ¿Qué cantidad en quetzales consumen aproximadamente de pan diariamente? a) 3.00 a 5.00 b) 6.00 a 10.00 c) 10.00 en adelante Con las respuestas de estas preguntas se promedió que una persona consume aproximadamente Q 1.65 quetzales diarios de pan. ANEXO 6 COTIZACIONES DE PUBLICIDAD ANEXO 7 Detalle de sabor, tamaño, costo promedio y precio promedio según clasificación Clasif. Descripción Tamaño Sabor Precio venta promedio a) Desabrido unidad unico Q0,50 b) Dulce unidad unico Q0,50 c) Dulce grande unidad unico Q1,00 d) Especial / temporada unidad queso, huevo, fruta, baguette Q20,00 e) Infantil / Turrón 60, 120, 200 porciones Cajeta, fresa, piña Q115,00 f) Frio / Almendras 15, 20, 30, 50 porciones Frutas, melocotón, selva negra, fresa c/ crema, almendras. Q330,00 g) Ocasión 200, 225, 350, 500 porciones, desde 5 a 15 pisos Glasseado, fresa, piña, cajeta Q1.000,00 h) Magdalenas / pequeño 12 a 15 porciones banano, piña, almendra, chocolate Q27,25 i) Pastelitos unidad Bolovan, pie, pañuelos, relámpagos, croasant, milhojas, donas Q4,92 ANEXO 8 COTIZACIONES DE EQUIPO INDUSTRIAL Comercial Fema, S. A. 6ta. Avenida 13-53 Zona 9 Tel. 2361-2825 /2361-9039 2361-5337 / 2360-5899 Guatemala, C. A. FACTURA PROFORMA Nombre: Jackeline Urrutia Fecha: Viernes, 19 de Junio de 2009 Teléfono: 5999-1988 E-mail:
[email protected] Cant. Descripción P. Unit. Precio 1 Horno marca WOLF, modelo WKGD-1 de convección a gas,    con capacidad para 5 bandejas de 45 x 65 cm., con control    de temperatura, fabricado en acero inoxidable, con interior en    porcelana, luces interiores, encendido electrónico, con sistema    de seguridad, 44,000 BTU/hr.   Q 42.000,00                     1 Horno marca GIERRE de convección a gas, con capaci-    dad para 10 bandejas de 45 x 65 cm., energÃa eléctrica    220 volt. 60 Hz., con inyección de vapor.   Q 62.500,00                 1 Amasadora marca TEKNO SOLUTION, modelo 40 F, con    capacidad para 50 libras de harina, energÃa eléctrica de    220 volt. 60 Hz, monofásica, una velocidad, tazón, espi-    ral y poste de acero inoxidable, fabricación italiana, ga-    rantÃa un año.   Q 55.000,00                     1 Batidora marca SPAR, modelo SP-7MX-J, con capaci-    dad para 20 litros, energÃa eléctrica 120 volt. 60 Hz.    monofásica, incluye tazón de acero inoxidable, paleta,    globo y gancho.   Q 20.500,00                     1 Batidora marca SPAR, modelo SP-800, con capacidad    dad para 8 litros, energÃa eléctrica 120 volt. 60 Hz.    monofásica, incluye tazón de acero inoxidable, paleta,    globo y gancho.   Q 8.950,00                 1 Mesa de trabajo con recubierta en acero inoxidable, con    medidas de: Largo 1.73cm, Ancho 81.5cm, Altura 90.5cm  Q 3.900,00 1 Carro porta bandejas de 20 bandejas   Q 3.100,00 50 Bandejas lisas de aluminio, con medidas de 45 x 65 cms. Q 92,00 Q 4.600,00 algc   TOTAL  Comercial Fema, S. A./ 6ta. Avenida 13-53 Zona 9, Guatemala C. A. / Tel. 2361-2825 /2361-9039 www.comercialfema.com/
[email protected] Análisis de Proveedores Comercial FEMA Super Cocinas Factores Ponderación Puntuación Calificación Puntuación Calificación Precio 30 4 120 5 150 Marca 10 5 50 3 30 Servicio 15 4 60 5 75 GarantÃa 15 5 75 5 75 Mantenimiento 15 5 75 5 75 Stock repuesto 15 4 60 4 60  100%  440  465 La empresa ofrece curso gratuito de buen manejo y funcionamiento del equipo, al momentos de la entrega del equipo. Entrega inmediata si hay disponibilidad o bien 15 dÃas hábiles después de la orden de compra. ANEXO 9 DETALLE DE COSTOS POR CLASIFICACION DE PRODUCTO a. Pan desabrido Cant. Materia prima Proveedor Costo unitario Costo total 2,75 qq. Harina dura El Panadero 305,00 838,75 5 libra de sal Despensa familiar 0,25 1,25 6 libras de manteca El Panadero 6,05 36,30 8 libras de levadura El Panadero 8,50 68,00  agua pura  0,00 0,00     944,30 Costo de producción de c/uno 0,19 b. Pan dulce Cant. Materia prima Proveedor Costo unitario Costo total 2,5 qq Harina suave El Panadero 280,00 700,00 40 libras de azúcar Despensa familiar 2,05 82,00 8 cartones de huevo Proavisa 22,00 176,00 15 libras de manteca El Panadero 6,05 90,75 2 libras sal El Panadero 0,30 0,60 10 libra de royal El Panadero 6,50 65,00     1114,35 Costo de producción de c/uno 0,22 c. Dulce grande Cant. Materia prima Proveedor Costo unitario Costo total 4,5 qq Harina suave El Panadero 280,00 1260,00 80 libras de azúcar Despensa familiar 2,05 164,00 20 cartones de huevo Proavisa 22,00 440,00 30 libras de manteca El Panadero 6,05 181,50 3 libra sal Despensa familiar 0,30 0,90 20 libra de royal El Panadero 6,50 130,00     2176,40 Costo de producción de c/uno 0,44 Costos de producción (promediando 100 productos) d. Especial y temporada Cant. Materia prima Proveedor Costo unitario Costo total 1,5 qq. Harina suave El Panadero 280,00 420,00 20 libras de azúcar Despensa familiar 2,05 41,00 4 cartones de huevo Proavisa 22,00 88,00 11 libras de manteca El Panadero 6,05 66,55 1 libras de leche El Panadero 17,00 17,00 5 libras de royal El Panadero 10,00 50,00 varios Fruta, queso, etc. El Panadero 195,00 195,00     877,55 Costo de producción de c/uno 8,77 Costos de producción (promediando 25 productos) e. pastel frio y almendras Cant. Materia prima Proveedor Costo unitario Costo total 1,5 qq. Harina suave El Panadero 280,00 420,00 40 libras de azúcar Despensa familiar 2,05 82,00 1 libra de leche El Panadero 17,00 17,00 8 libras azucar glass El Panadero 4,50 36,00 20 cartones de huevo Proavisa 22,00 440,00 19 libras margarina VITINA El Panadero 7,00 133,00 2 libras de levadura El Panadero 8,50 17,00 5 libra de royal El Panadero 6,50 32,50 0,5 libra de sal Despensa familiar 0,30 0,15  Esencias El Panadero 22,00 22,00 varios almendra, cocoa, coco, guindas, fresa, melocotón, higo, etc. El Panadero 245,00 245,00     1444,65 Costo de producción de c/uno 57,80 Costos de producción (promediando 25 productos) f. pastel infantil de turrón Cant. Materia prima Proveedor Costo unitario Costo total 4 qq. Harina El Panadero 280,00 1120,00 85 libras de azúcar Despensa familiar 2,05 174,25 3 libras de leche El Panadero 17,00 51,00 6 libras azucar glass El Panadero 4,50 27,00 60 cartones de huevo Proavisa 22,00 1320,00 30,5 libras margarina VITINA El Panadero 7,00 213,50 4 libras de levadura El Panadero 8,50 34,00 10 libra de royal El Panadero 6,50 65,00 2 libra de sal Despensa familiar 0,30 0,60  Esencias El Panadero 25,00 25,00  Colorantes El Panadero 27,50 27,50 varios Fruta, azúcar glass, cajeta El Panadero 305,00 305,00     3362,85 Costo de producción de c/uno 134,50 Costos de producción (promediando 10 productos) g. pastel de ocasión Cant. Materia prima Proveedor Costo unitario Costo total 4 qq. Harina El Panadero 280,00 1120,00 86 libras de azúcar Despensa familiar 2,05 176,30 20 libras azucar glass El Panadero 4,50 90,00 3 libras de leche El Panadero 17,00 51,00 80 cartones de huevo Proavisa 22,00 1760,00 45 libras margarina VITINA El Panadero 7,00 315,00 6 libras de levadura El Panadero 8,50 51,00 10 libra de royal El Panadero 6,50 65,00 3 libra de sal Despensa familiar 0,30 0,90  Esencias El Panadero 52,00 52,00  Colorantes El Panadero 40,00 40,00 varios Fruta, azúcar glass, cajeta El Panadero 345,00 345,00     4066,20 Costo de producción de c/uno 406,66 h. magdalenas y pasteles pequeños de turrón Cant. Materia prima Proveedor Costo unitario Costo total 0,75 qq. Harina El Panadero 280,00 210,00 20 libras de azúcar Despensa familiar 2,05 41,00 1 libra de leche El Panadero 17,00 17,00 2 libras azucar glass El Panadero 4,50 9,00 12 cartones de huevo Proavisa 22,00 264,00 4 libras margarina VITINA El Panadero 7,00 28,00 1,5 libra de royal El Panadero 6,50 9,75 0,5 libra de sal Despensa familiar 0,30 0,15  Esencias El Panadero 9,00 9,00 varios Fruta, azúcar glass, cajeta, almendras, etc. El Panadero 95,00 95,00     682,90 Costo de producción de c/uno 13,61 i. pastelitos Cant. Materia prima Proveedor Costo unitario Costo total 0,5 qq. Harina El Panadero 280,00 140,00 8 libras de azúcar Despensa familiar 2,05 16,40 0,5 libra de leche El Panadero 17,00 8,50 2 cartones de huevo Proavisa 22,00 44,00 2 libras margarina VITINA El Panadero 7,00 14,00 1 libras de levadura El Panadero 8,50 8,50 0,5 libra de royal El Panadero 6,50 3,25 0,5 libra de sal Despensa familiar 0,30 0,15 varios Fruta, chocolate, almendras, jamón, queso El Panadero 68,00 68,00     302,80 Costo de producción de c/uno 3,01 ANEXO 10 DETALLE DE MATERIA PRIMA Y MANO DE OBRA POR CLASIFICACION 1er AÃO Materia Prima   Costo x unidades producidas Clasific. Costos Unidades Costo Total a) 0.2 1060500 212100.00 b) 0.23 502000 115460 c) 0.44 60000 26400 d) 8.77 4500 39465 e) 57.80 2700 156060 f) 134.50 744 100068 g) 406.66 96 39039.36 h) 13.61 6000 81660 i) 3.01 46500 139965    910217.36 Mano de obra   Costo x unidades producidas Clasif. unidades costo Costo Total a 1060500 0.04 42420.00 b 502000 0.04 20080.00 c 60000 0.07 4200.00 d 4500 0.50 2250.00 e 2700 1.60 4320.00 f 744 4.00 2976.00 g 96 16.25 1560.00 h 6000 1.00 6000.00 i 46500 0.38 17437.50    101243.50 4 panaderos organizados por turnos. ANEXO 11 DEPRECIACIONES Equipo, mobiliario y vehÃculo a depreciar. Vida útil de 5 años Cant. Descripción Costo inicial Maquinaria para producción  2 Horno industriales de convección Mod. HC-1200 72380.00 2 Horno industriales de convección Mod. HC-800 34780.00 2 Amasadora industrial Mod. 40 F 50 libras harina 110000.00 1 Batidora industrial Mod. SP-7MX-J 20 Litros 20500.00 1 Planta de combustible 11500.00  Sub total 249160.00 Herramientas y Accesorios   4 mesas de trabajo c/ cubierta acero inoxidable 15600.00 8 Clavijeros Mod. CR-20 20 bandejas 11129.60 75 bandejas de aluminio 6900.00 10 Moldes p/ magdalena 325.00 30 Moldes pasteleros dif. tamaños (precio promedio) 2550.00  Sub total 36504.60 Mobiliario y equipo   3 mostradores de 1.5 x 1.5 mts. (p/ expendios) 2025.00 2 mostradores de 2 mts. largo (sala ventas) 2100.00 1 Caja registradora 6500.00 2 exibidores de madera con puertas corredizas. 6800.00 1 cámara vertical de 2 puertas, 45 pies cúbicos 21000.00  Sub total 38425.00 VehÃculos   1 Motocicleta tipo Tuc Tuc 37000.00  Sub total 37000.00     Total 361089.60 Depreciación Total desde 2010  Año P. Valor en libros Depreciac. Depreciac. acumulada  0 361089.60 0.00 0.00 2010 1 288871.68 72217.92 72217.92 2011 2 216653.76 72217.92 144435.84 2012 3 144435.84 72217.92 216653.76      2013 4 72217.92 72217.92 288871.68 2014 5 0.00 72217.92 361089.60 ANEXO 12 y 13 CARTA TIENDA UNIVERSITARIA CUNSUR â USAC COTIZACIONES SERVICIO DE CONTROL DE PLAGAS Y ROEDORES Ãrea verde oficina garaje bodega materia prima hornos Ãrea limpieza Ãrea de producción patio Callejón (instalación de cilindros de gas) Sanitario y ducha ingreso ventana ventana 4ta avenida 4ta calle peluquerÃa parqueo Ingreso productos Venta repuestos Venta zapatos SALA VENTAS Oficina, servicios y almacén 1. Medición de ingredientes 2. Mezcla de ingredientes y amasado 3. Boleado 5. Fermentación 4. Figuración 6. Horneado 1. Medición de ingredientes 2. Mezcla 3. Batido 6. Decoración 4. Engrasar moldes 5. Hornear Ingreso clientes Elección producto Cliente pasa a mostrador Revisar, empacar y contar Reporta venta a cajero Cobro del producto PAGE 6