EMPRESA DE SERVICIO “LOBITOS “S.A El 01.01.2010, se constituye la empresa de servicios de vigilancia “EL CONDOR” S.A. los socios que integran la sociedad son los siguientes: Narda Alva Alcántara, aporte en efectivo Rina Ramírez García Saúl Huamani Huarcaya, aporte en efectivo S/. 2500 S/. 2500 S/. 2500 OPERACIONES DEL PERIODO: 1. 2. 3. 4. Los socios entregan sus aportes en efectivo a la empresa los cuales son depositados en una cuenta corriente del Scotiabank. Se retira con cheque, fondos para caja chica por S/. 3,200. El 10.01.2010, se paga en efectivo diversos gastos de constitución (Gastos Administrativos 100%). Se compra útiles de escritorio en efectivo por S/. 520 mas IGV; se consume S/. 260 (Costo De Servicio, 100%). El 31.05.2010, se cobra con cheque a la empresa “DISEÑO” S.A. el importe de S/. 65,000 mas IGV por el servicio brindado. El cheque se deposita en una cuenta corriente de la empresa. 6. Se paga sueldos al personal con trasferencia de cuenta, importe bruto, S/. 2,900, afecto a la SPN (Costo de Servicio, 40%, y Gastos de administración, 60%). 7. El 30.06.2010, se compra una computadora con queque valorizada en S/. 1,910 mas IGV, depreciación 25% anual (Costo de Servicio, 40% y gasto de administración, 60%). 8. 9. El 20.10.2010, el Banco scotiabank presta a la empresa S/. 80,000 abonándolo en nuestra cuenta corriente. En el periodo, se pagaron con cheque no negociable del scotiabank, los siguientes conceptos: 5. a)Recibo de Luz y Agua por S/. 1,350 y S/. 690 respectivamente mas IGV (Costo del Servicio; 40% y Gastos de Administración, 60%). b) Recibo de Arrendamiento por alquiler de local a la señora Juana Valladolid S/. 4,000 (Costo de Servicios, 40% y Gastos de Administrativos, 60%). c)Recibo de teléfono e internet por S/. 1,550 y S/. 900 respectivamente mas IGV (Costo del servicio, 40% y Gastos Administrativos, 60%). d) Factura por publicidad al diario “CHINO” S.A. por S/. 3,800 mas IGV (Gastos de Ventas 100%). 10. 11. Asuma que pago con cheque, los pagos a cuenta del impuesto al renta del 2010, por el importe de S/. 2,500. La empresa adquirió el 30.12.2010, acciones a la empresa VOLCAN S.A.A, en la Bolsa de Valores de Lima para ser negociados a corto plazo. Paga por la adquisición de 1,500 acciones a S/.50 cada acción un total de S/.75, 000 (Valor Razonable a esa fecha) y por concepto de comisión al Agente de Bolsa un importe de S/. 2,800 mas IGV. Se gira el cheque no negociable respectivo. 12. 13. Asuma que el Impuesto a la renta del año 2010 es de S/. 7,300. El 01.08.2010, se compra 2 camionetas para uso exclusivo del servicio de seguridad; el importe es de S/. 35.000 más IGV por cada una de ellas se paga con cheque. Depreciación, 20% anual (Costo de Servicio, 40%, Administración, 60%). 14. 15. Se paga multas a la SUNAT en efectivo por un monto de S/. 250 (100% otros gastos). El cliente, la empresa “MILPO” S.A. nos anticipa S/. 120000 (incluido IGV) con cheque, para garantizar el servicio de seguridad, el cual se deposita en la cuenta corriente de la empresa. SE PIDE: 1. 2. 3. 4. 5. Efectuar todos los asientos contables aplicando el Plan Contable General Empresarial – PCGE. Elaborar el Libro Mayor y el Balance de Comprobación. Determinar el ITF del periodo (100% Gastos Administrativos). Determine el Costo de Ventas del servicio efectuado. Elaborara el estado de Ganancias y Perdidas, y el Balance General.