MEMBUKUKAN MUTASI KAS BANK MEMBUKUKAN MUTASI KAS BANK Dokumen mutasi kas bank Mutasi kas bank dibagi menjadi dua, yaitu dokumen penerimaan kas dan dokumen. DOKUMEN PENERIMAAN KAS Dokumen yang terkait dalam penerimaan kas adalah sebagai berikut : Faktur (nota) penjualan tunai Daftar surat pelunasan piutang dari debitur Memo dari bank atas penerimaan piutang melalui transfer Bukti setor ke bank, untuk mengcek dana yang disetorkan ke bank Bukti penerimaan kas yang dibuat perusahaan. PT. Naga Mas Jl. Mangga dua 24 Bukti kas masuk Diterima dari : Jumlah : Terbilang : Keterangan transaksi : pelunasan piutang atas faktur tertanggal 27 juli 2014 BKM CEK No 01/8/09 No XL0040 Tgl 20-8-2014 Tgl 20-8-2014 BANK DAGANG NEGARA SLIP SETORAN Tanggal : 20 agustus 2014 No. Bukti : 001 Diterima dari : PT. Naga Mas Tabungan No. Rek : Deposito No. Rek : Kredit No : Angsuran ke : Pokok : Rp. 20.000.000 Bunga : - Jumlah : Rp. 20.000.000 Terbilang : dua puluh juta rupiah Direktur Kasir bag. Akuntansi BANK DAGANG NEGARA REKENING KORAN Sandi : 01 : Setoran tunai 06 : koreksi K 02 : Pengambilan Tunai 07 : Koreksi D 03 : Pemindahan buku K 08 : Biaya Administrasi 04 : Pemindahan buku D 09 : Bunga Deposito 05 : Jasa giro Tanggal Sandi Mutasi saldo Debet kredit 20-08-14 01 20.000.000 99.000.000 119.000.000 DOKUMEN PENGELUARAN KAS Bukti pengeluaran kas yang dibuat sendiri oleh perusahaan Faktur (nota) pembelian tunai Bukti penerimaan barang Bukti pengeluaran kas kecil Faktur pembelian kredit, sebagai bukti pendukung pembayaran utang. PT. Maju Jl. Pahlawan 24 Bukti kas keluar Dibayar kepada : Jumlah : Rp. 25.000.000 Terbilang : dua puluh lima juta rupiah Keterangan transaksi : pembayaran utang atas faktur tertanggal 14 april 2014 BKM CEK No 01/5/09 No XLM0070 Tgl 05-5-2014 Tgl 05-5-2014 PERINTAH PENGELUARAN KAS Perintah pengeluaran cek dari : PT. Maju Ditujukan kepada : PT. Hari murni Jumlah : 25.000.000 Didebetkan ke rekening : PT. Hari murni Untuk : pembayaran utang atas faktur tertanggal 14 april 2014 Disetujui diterima No 01/5/09 Tanggal 15 mei 2014 BANK CENTRAL Cab. Jakarta Rek giro No. rek : XLMOO70 Tanggal : 15 mei 2014 No. rek : XLMOO70 atas penyerahan cek ini dibayarkan kepada PT. Hari Murti Tanggal : 15 mei 2014 Kepada PT. Hari Murti uang sejumlah Rp. 25.000.000 untuk membayar utang (dua puluh lima juta rupiah) Rp.25.000.000 Tanda tangan dan cap perusahaan BANK CENTRAL REKENING KORAN Sandi : 01 : Setoran tunai 06 : koreksi K 02 : Pengambilan Tunai 07 : Koreksi D 03 : Pemindahan buku K 08 : Biaya Administrasi 04 : Pemindahan buku D 09 : Bunga Deposito 05 : Jasa giro Tanggal Sandi Mutasi saldo Debet kredit 20-08-14 02 25.000.000 100.000.000 75.000.000